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계획:
소개 ........................................................................................................... p.
1. 은행 계좌에서 수행되는 주요 거래 중 하나인 비현금 지급 .................................................................................................. p.
2. 은행 계좌 계약의 개념과 본질 ...........................................p.
2.1. 은행 계좌 계약의 개념, 형식 및 조건……… pp.
2.2. 은행과 고객의 기본적인 법적 관계 ........................................... p.
2.3. 계정 폐쇄 및 재발급 ...........................................................p.
3. 개인의 은행 계좌 개설 및 유지 절차 ... p.
3.1. 개인의 은행 계좌 유형 ...........................................................p.
3.2. 개인 계좌 개설 서류 확인 절차 ..p.
4. 조세범죄와 그 구성 ........................................................... p.
5. 조세법적 관계에 참여하는 신용기관(은행) ........................................................................... p.
페이지
결론...........................................................................................................p.
참고 자료 ........................................................................................... p.
응용 프로그램.
소개.
은행 계좌 개설 및 유지는 가장 전통적인 은행 업무 중 하나이며 아마도 가장 일반적인 은행 서비스일 것입니다. 은행 계좌는 국가의 은행 시스템 기능이 시작되는 곳입니다. 현대 현실에서 은행 계좌는 개인 기업가 및 법인의 경제 활동의 필수적인 부분일 뿐만 아니라 개인의 일상 생활의 일부가 되었습니다.
법인, 개인사업자, 그러한 지위가 없는 개인은 은행에 당좌예금을 개설하여 자금을 예치하고 보관하고 자금을 거래합니다. 법인은 다음 사실로 인해 이미 계정을 개설했습니다. 일반 규칙, 그들은 비현금 방식으로 지불해야 합니다.
러시아 연방에서 형성되고 있는 경제 관계는 기업체와 시민 간의 보다 문명화된 정착 형태를 찾기 위한 모든 전제 조건을 만듭니다. 이 계산의 특별한 위치는 은행 및 기타 신용 기관에 제공됩니다. 그러나 잠재 고객이 은행의 서비스를 이용하고 은행 계좌를 사용하여 지불하도록 관심을 가지기 위해서는 우리나라에 적절한 법적 틀을 형성하는 것이 필요합니다. 이 모든 것이 나의 관련성을 결정합니다. 학기말. 비현금 결제를 할 수 있고 은행에 돈을 보관할 수 있는 은행 계좌입니다. 러시아 민법의 이러한 법적 관계에는 특별한 위치가 있습니다.
은행 계좌와의 거래에서 발생하는 법적 관계의 본질과 내용을 밝히는 것이 수업의 목적입니다. 이 목표를 달성하려면 다음 작업을 해결해야 합니다.
1) 비현금 지급을 은행 계좌에서 수행되는 주요 거래 중 하나로 설명합니다.
2) 은행 계좌 계약의 개념을 확장하고 주제, 형식 및 내용을 결정합니다.
3) 은행 계좌 개설 및 유지 절차를 고려하십시오.
4) 세금 및 수수료 지불에 대한 책임을 할당합니다.
코스 작업의 대상은 은행 계좌입니다.
연구의 주제는 은행 계좌에 대한 수입 및 지출 거래를 구현하는 과정에서 발생하는 법적 관계입니다.
1. 비현금 지불의 본질 및 형태.
무현금 결제를 구성하는 시스템은 단순히 상호 연관된 요소의 집합이 아닙니다. 이 시스템의 구성은 세 가지 구성 요소를 기반으로 합니다.
1) 경제 관계의 모든 주제에 대해 의무적인 무현금 지불 조직에 대한 일련의 원칙;
2) 지불 및 정산을 할 수 있는 계정 시스템
비 현금 형태로;
3) 지불 양식, 문서 및 워크플로 규칙 시스템.
정산 시스템 - 다이나믹은 경제 생활의 요구 사항을 충족해야합니다. 비현금 지불은 재생산 프로세스, 자본 순환 및 자금 회전의 연속성과 가속화를 보장할 수 있도록 가능한 한 빨리 지불이 이루어지는 방식으로 수행되어야 합니다. 정상적인 기능을 위해서는 무현금 지불 시스템이 일반적이고 구속력 있는 원칙과 규정을 기반으로 해야 합니다. 비현금 결제를 수행하는 절차는 전국의 모든 신용 기관 및 경제 주체에 대해 균일해야 하며 국제 결제 관계에 적합해야 합니다.
비현금 결제, 지불 명령에 의한 결제, 신용장, 수표, 추심에 의한 결제 및 기타 법률에서 규정하는 결제를 할 때 이에 따라 설정된 은행 규칙 및 은행 관행에 적용되는 비즈니스 관행이 허용됩니다. .
모든 비 현금 지불은 은행 내에서만 유통되는 지불 문서를 기반으로 수행됩니다. 비 현금 지불을 구성하기 위해 나열된 원칙은 구매자의 지불 능력 및 신용도 요구 사항, 실제로 다른 다양하고보다 유연한 지불 및 지불 방법을 사용할 가능성 및 부정적인 영향을 고려하지 않았습니다. 결제 참가자의 대차 대조표 유동성에 대한 달력 순서 위반.
지불 주문, 신용장, 수표, 수금에 의한 현금 없는 지불은 2002년 3월 10일자 러시아 중앙 은행 규정 No. 2-P "러시아 연방의 비현금 지불에 관한 규정"에 의해 규제됩니다. ".
계정에서 자금 인출은 러시아 은행간에 체결 된 계약에 달리 규정되지 않는 한 계정에서 사용 가능한 자금 내에서 중앙 은행 규정의 요구 사항에 따라 작성된 결제 문서를 기반으로 수행됩니다. 또는 신용 기관 및 그 고객.
계정의 자금이 계정에 대한 모든 청구를 충족하기에 충분하지 않은 경우, 자금은 법에 의해 정해진 순서대로 수령된 대로 인출됩니다.
계산은 다음과 같이 수행됩니다.
- 지급 명령에 의해 은행은 지급인을 대신하여 자신의 계좌에 있는 자금을 희생하여 일정 금액의 돈을 이 은행 또는 다른 은행의 지급인이 지정한 사람의 계좌로 이체할 것을 약속합니다. 더 짧은 기간이 은행 계좌 계약을 제공하거나 은행 관행에서 사용되는 비즈니스 회전율에 의해 결정되지 않는 한 법률에 의해 규정되거나 그에 따라 설정된 기간. 법률에서 달리 규정하지 않는 한, 이 은행에 계좌가 없는 사람이 은행을 통해 자금을 이체하는 것과 관련된 규칙, 이에 따라 설정된 은행 규칙 또는 이러한 관계의 본질을 따르지 않는 경우. 지불 명령에 의한 결제 절차는 법률에 의해 규제되며, 이에 따라 설정된 은행 규칙과 은행 업무에 적용되는 비즈니스 회전율의 관습입니다.
- 신용장에 따라 결제할 때 지불인을 대신하여 신용장을 개설하고 그 지시(발행 은행)에 따라 은행은 자금 수령인에게 지불하거나 지불, 수락 또는 할인을 약속합니다. 환어음 또는 다른 은행(실행 은행)이 수취인을 지불하도록 승인하거나 환어음을 지불, 수락 또는 할인합니다. 자금 수취인에게 지급하거나 환어음을 지급, 수락 또는 할인하는 발행 은행은 지정 은행의 규정을 따릅니다. 커버드(예치된) 신용장을 개설하는 경우, 개설 은행은 이를 개설할 때 지불인의 비용으로 신용장(커버리지) 금액을 송금하거나 은행에서 그에게 부여된 대출금을 이체할 의무가 있습니다. 발행 은행의 의무의 전체 유효 기간 동안 실행 은행의 처분. 보장되지 않은(보증된) 신용장을 개설하는 경우, 실행 은행은 자신이 관리하는 개설 은행의 계좌에서 신용장의 전체 금액을 상각할 수 있습니다. 신용장에 따라 결제하는 절차는 법률에 의해 규제되며 이에 따라 설정된 은행 규칙과 은행 업무에서 사용되는 사업 회전율의 관습입니다.
- 신용장은 취소가능 신용장으로 인정되며, 신용장은 자금 수취인에게 사전 통지 없이 발행 은행에서 변경 또는 취소할 수 있습니다. 신용장의 철회는 자금 수령인에 대한 발행 은행의 의무를 생성하지 않습니다. 실행 은행은 취소 가능한 신용장에 따라 지불 또는 기타 작업을 수행할 의무가 있습니다. 이때까지 신용장의 조건 변경 또는 취소에 대한 통지를 받지 못한 경우입니다. 신용장은 본문에 달리 명시되지 않는 한 취소할 수 있습니다.
- 신용장은 수취인의 동의 없이 취소할 수 없는 경우 취소불능으로 인정됩니다. 신용장 거래에 참여하는 집행은행은 개설은행의 요청에 따라 취소불능신용장(확인신용장)을 확인할 수 있다. 이러한 확인은 신용장의 조건에 따라 지급해야 하는 개설 은행의 의무에 추가하여 실행 은행이 의무를 수락하는 것을 의미합니다. 지정은행이 확인한 취소불능 신용장은 지정은행의 동의 없이 변경 또는 취소할 수 없습니다.
- 추심 정산의 경우, 은행(발행 은행)은 고객을 대신하여 고객을 대신하여 지불을 받고(또는) 지불인으로부터 지불을 수락하는 조치를 수행할 것을 약속합니다. 고객의 주문을 받은 발행 은행은 그 실행을 위해 다른 은행(실행 은행)을 고용할 자격이 있습니다. 징수에 대한 정산 절차는 법률, 이에 따라 설정된 은행 규칙 및 은행 업무에 적용되는 비즈니스 회전율의 관습에 의해 규제됩니다. 고객 주문이 실행되지 않거나 부적절하게 실행되는 경우 발행 은행은 법적으로 정해진 근거와 금액에 따라 고객에게 책임을 져야 합니다. 실행 은행의 결제 거래 규칙 위반으로 인해 고객 주문의 미실행 또는 부적절한 실행이 발생한 경우 고객에 대한 책임이 이 은행에 이전될 수 있습니다.
수표는 수표 발행인이 은행에 수표에 표시된 금액을 수표 소지인에게 지급하도록 무조건적인 명령을 내리는 담보입니다. 인출인이 수표를 발행하여 처분할 권리가 있는 자금이 있는 은행만이 수표에 지급인으로 표시될 수 있습니다. 수표를 제시하는 기간이 만료되기 전에는 수표를 인출할 수 없습니다. 수표 발행은 발행된 금전적 의무를 소멸하지 않습니다. 지불 회전율에서 수표를 사용하는 절차와 조건은 법률로 규제되며 규제되지 않는 부분에서는 이에 따라 설정된 다른 법률 및 은행 규칙에 의해 규제됩니다.
은행은 결제 문서를 기반으로 계정에 대한 작업을 수행합니다.
결제 문서는 종이 문서 또는 전자 지불 문서(확정된 경우)입니다.
- 지급인(고객 또는 은행)이 자신의 계좌에서 자금을 인출하여 자금 수령인의 계좌로 이체하라는 명령
- 자금 수령인(수금자)이 지급인의 계정에서 자금을 상쇄하고 자금 수령인(수금인)이 지정한 계정으로 이체하라는 명령.
서류상의 정산서류는 에 포함된 서류의 형태로 작성 전 러시아 분류기관리 문서 1 .
정산 문서에는 다음 세부 정보가 포함되어야 합니다(현금 없는 지불을 위한 형식 및 절차의 특성 고려).
1) OKUD OK 011-93에 따른 결제 문서의 이름 및 양식 코드;
2) 결산서류의 번호, 발행일, 월, 연도
3) 지불 유형;
4) 지불인의 이름, 그의 계좌 번호, 납세자 식별 번호(TIN)
5) 지급인의 은행 이름 및 위치, 은행 식별 코드(BIC), 해당 계좌 또는 하위 계좌 번호
6) 자금 수령인의 이름, 계좌 번호, 납세자 식별 번호(TIN)
7) 수취인의 은행 이름 및 위치, 은행 식별 코드(BIC), 해당 계좌 또는 하위 계좌 번호
8) 지불 목적. 미지급 세금은 결제 문서에서 별도의 줄로 강조 표시됩니다(그렇지 않으면 세금이 미납되었다는 표시가 있어야 함). 특정 유형의 결제와 관련하여 지급 목적을 명시하는 기능
9) 단어와 숫자로 표시된 지불 금액;
10) 지불 순서
11) "은행 계좌에 보관된 문서의 기호(암호) 목록"에 따른 거래 유형
12) 권한 있는 사람(사람)의 서명(서명) 및 인감(확정된 경우).
세부 정보에 값이 없는 필드는 비어 있습니다.
2. 은행 계좌 계약의 개념과 본질.
은행 계좌 계약의 출현은 분명히 은행 예금 계약의 내용을 은행이 서비스를 목적으로 하는 예금자를 대신하여 더 많은 은행 업무 및 거래를 수행해야 하는 은행의 의무로 풍성하게 함으로써 은행 예금 계약을 개발한 결과였습니다.
은행 계좌가 등장하기 전에는 결제를 위한 예금이 그 역할을 했습니다. 은행 계좌 운영의 적극적인 개발과 러시아의 새로운 유형의 은행 계좌 출현은 19 세기 후반에 발생했습니다. Alexander II 황제의 개혁 이후, 이미 러시아에 수십 개의 은행이 출현했습니다.
90년대 중반 은행 서비스를 규제하는 민법의 현대적인 법적 개혁이 시작될 무렵, 주요 성문화된 규범 행위는 RSFSR 민법과 소련 민법 기본법이었습니다. 이러한 규정에는 일반 시민에 대한 은행 계좌 계약 및 은행 서비스의 체결을 규율하는 매우 좁은 규칙이 포함되어 있습니다.
2.1. 은행 계좌 계약의 개념, 형식 및 조건
러시아 연방 민법 조항 845에 따라 은행 계좌 계약에 따라 은행은 고객(계좌 보유자)이 개설한 계좌로 수령한 자금을 수락하고 신용하며 고객의 지시에 따라 적절한 이체 및 발행 계정에서 금액을 인출하고 계정에서 다른 작업을 수행합니다.
은행 계좌 계약에 따라 은행은 고객 및 제3자로부터 현금 및 비현금 자금을 수락하고, 비현금 형태로 지정된 금액을 고객의 계좌에 입금하고, 고객의 계좌에서 다음으로 자금을 이체하라는 고객의 명령을 실행할 것을 약속합니다. 제3자 계좌, 다른 신용 기관의 고객 계좌로 고객에게 현금으로 자금을 발행하고, 법률, 계약 또는 은행 규칙이 제공하는 기타 작업을 수행하고 고객은 계약에 명시된 보수를 은행에 지불할 것을 약속합니다.
이러한 계약에 대한 이해는 계약의 법적 본질과 목적을 반영하고 당사자의 기본 권리와 의무를 드러냅니다.
은행 계좌 계약에 관한 법률에는 그 형식에 관한 특별한 규칙이 없습니다. 따라서 민법의 일반 규범에서 진행해야합니다. 러시아 연방법인 간의 서면 거래 및 그들 자신과 시민과의 거래. 2 실제로 은행 계좌 계약은 원칙적으로 두 가지 방법으로 작성됩니다. 단일 문서 형태로 그러한 문서가없는 계약을 작성하고 서명하는 것입니다. 당사자가 서명한 단일 문서 형태의 은행 계좌 계약이 없다고 해서 계약 관계가 없는 것은 아닙니다. 계좌 개설 신청서에 대한 고객의 제출은 제안이며 은행장의 허용 비문은 수락입니다. 은행 계좌에 대한 은행의 금전적 의무의 본질적인 특징은 추상적인 성격입니다. 거래는 기초에서 분리됩니다.
은행 계좌 계약의 목적은 고객이 청구할 권리가 있는 은행의 조치 - 결제 거래의 구현, 계좌 유지 및 잔액 지불입니다. 은행 계좌 계약의 목적은 고객을 대신하여 결제 거래를 하는 것입니다. 은행 계좌 계약에 따라 은행과 관계를 맺는 계좌 소유자의 목표는 비현금 지불 시스템에 대한 액세스를 제공하는 것입니다. 은행 계좌 계약의 대상은 계좌 개설 및 유지에 관한 은행의 서비스에 국한되지 않습니다.
해당 계약은 은행이 비즈니스 활동 과정에서 체결합니다. 이러한 이유로 은행 계좌 계약은 보상적인 것으로 간주되어야 합니다. 은행 계좌 계약의 보상 성격은 계좌 대출에 관한 특별 규칙에 의해 확인됩니다.
예술에 따르면. 러시아 연방 민법 850, 은행 계좌 계약에 따라 은행이 자금 부족에도 불구하고 계좌에서 지불하는 경우 은행은 해당 은행에 대한 대출을 고객에게 부여한 것으로 간주됩니다. 그러한 지불일로부터의 금액과 당사자의 관계는 대출 및 신용에 관한 규칙에 의해 규제됩니다.
또한 러시아 연방 민법 제 851 조에 따라 은행 계좌 계약에 명시된 경우 고객은 거래 수행을 위해 은행 서비스에 대한 비용을 지불합니다. 현금으로계정에. 은행 계좌 계약에서 달리 규정하지 않는 한 은행 서비스 수수료는 각 분기 말에 계좌에 있는 고객의 자금에서 청구될 수 있습니다. 은행은 또한 은행 계좌 계약에서 달리 규정하지 않는 한 고객 계좌의 자금 사용에 대한 이자를 고객에게 지급할 수 있으며, 그 금액은 계좌에 입금됩니다. 이자는 약정에 약정된 기간 내에서 적립되며, 약정에 약정이 없는 경우에는 매 분기말에 지급됩니다. 이자는 은행 계좌 약정에 따라 결정된 금액으로 은행이 지급하며, 약정에 적절한 조건이 없는 경우 일반적으로 은행이 요구불예금으로 지급하는 금액으로 지급합니다.
은행 계좌 계약의 내용은 다음과 같은 당사자의 권리와 의무입니다. 은행 계좌 계약에 따라 은행은 고객의 계좌를 유지하고 고객을 대신하여 적시에 정확하게 결제 및 현금 거래를 수행하고 고객에게 계좌 잔액에 대해 지불하고 은행 비밀을 유지할 의무가 있습니다. 좁은 의미에서 은행 계좌 계약의 내용에는 비현금 결제 거래 또는 그 일부를 수행하거나 수행할 신용 기관의 의무가 포함됩니다.
은행과 고객 간의 법적 관계를 특성화할 때 구속력 있는 성격을 나타내는 것만으로는 충분하지 않습니다. 우선, 이 연결이 은행에 대한 고객의 금전적 청구를 기반으로 한다는 점을 고려해야 합니다.
관련 결제 문서를 수령한 다음 날까지 은행은 다음과 같은 방법으로 비현금 송금에 대한 고객의 주문 실행을 시작해야 합니다.
) 계정에서 자금 인출,
b) 해당 작업을 완료하기 위해 다른 은행에 결제 문서를 전송합니다.
설립된 예술. 러시아 연방 민법 849조에 따라 돈 발행 및 이체 조건은 법률, 은행 규칙에 따라 늘리거나 줄일 수 있습니다. 기간은 무제한일 수 있는 은행 계좌 계약의 필수 조건이 아닙니다. 그러나 계약 당사자 일방의 진술에 따르면 이 점수에 대한 합의가 이루어지면 기간이 필수 조건이 될 수 있습니다. 3 후자의 경우 기간의 만료로 계약이 종료됩니다. 심판.
Art에서 사용되는 "일"이라는 용어 아래. 러시아 연방 민법 849는 "은행"또는 "영업"일로 이해해야합니다. 은행이 관련 업무를 수행할 때 은행 업무 시간의 일부. 계정 거래 기간의 시작은 은행이 고객의 계정에 올바르게 입력할 수 있도록 하는 은행 규칙에 따라 설정된 문서를 은행이 수신하는 순간에 의해 결정됩니다.
고객과 신용 기관 간의 법적 관계의 특징은 은행 계좌 및 은행 예금, 계좌 거래 및 고객에 대한 정보의 비밀을 은행이 보장한다는 것입니다. 네
보호 대상은 클라이언트의 신원, 클라이언트의 작업 및 계정 상태에 대한 정보입니다. 결과적으로, 신용 기관은 고객의 거래상대방에 대한 기밀 정보 및 은행 계좌와 직접 관련되지 않은 기타 정보(고객에 대한 정보 제외)에 대한 기밀 정보를 유지해야 할 의무가 없습니다. 은행비밀계좌거래내역은 민법 제848조에 의거하여 결정됩니다. 비밀은 또한 예금의 이동(크기, 시간 및 입출금 금액, 누구로부터 그리고 어떤 이유로 금액을 수령하는지 등)에도 적용됩니다. 은행 비밀을 구성하는 정보는 은행 업무 및 기타 거래 과정에서 신용 기관에 의해 획득되어야 합니다.
개인의 계정 및 예금에 대한 증명서는 신용 기관이 자신, 법원, 검사가 동의하는 경우 처리 중인 사건의 예비 조사 기관에 발급합니다.
은행이 은행비밀을 구성하는 정보를 공개한 경우 권리가 침해된 고객은 은행에 발생한 손실에 대한 배상을 요구할 권리가 있습니다.
2.2. 은행과 고객의 기본적인 법적 관계
은행 계좌 계약 체결.
러시아 연방 민법 제 846 조 1 항에 따라 은행 계좌 계약을 체결 할 때 고객은 당사자가 합의한 조건에 따라 은행 계좌를 개설합니다. 동시에 상업 은행이 현행법에 따라 은행 규칙을 개발하고 모든 신청자에 대해 동일한 조건을 포함하는 특정 유형의 은행 계좌 계약을 발표 한 경우 (은행 서비스 가격, 러시아 민법 제 846 조 2 항 1 항에 따라 은행, 고객 계좌 등의 화폐 자금 사용을 위해 은행이 지불 한이자 금액 페더레이션은 지정된 조건에서 계좌 개설을 제안한 모든 고객과 그러한 계약을 체결해야 합니다.
은행은 은행의 구성 문서 및 발급된 허가(라이센스)가 법률에 의해 규정된 관련 거래의 수행, 계좌 개설을 거부할 수 없습니다. 은행이 은행 업무를 수락할 수 없거나 법률 또는 기타 법적 행위가 허용하는 경우(예: 계좌를 개설하고자 하는 사람이 적절한 서류를 보유하지 않은 경우 등)
따라서 은행은 법률 및 이에 따라 설정된 은행 규칙이 제공하는 요구 사항을 충족하는 이러한 유형의 계좌 개설을 위해 은행이 발표한 조건에 따라 계좌 개설을 제안한 고객과 은행 계좌 계약을 체결해야 합니다. 그것으로 - 중앙 은행이 승인하고 은행 시스템에 의해 특정 은행에서 보완됩니다.
은행이 은행 계좌 계약 체결을 부당하게 피하는 경우 고객은 러시아 연방 민법 제 445 조 4 항에 제공된 요구 사항을 제시 할 권리가 있습니다. 계약 체결을 강요하고 은행이 은행 계좌 계약 체결을 거부하여 발생한 손실에 대한 보상을 요구합니다.
고객의 은행 계좌 개설은 고객의 법적 능력(능력)에 따라 은행에서 수행합니다. 은행 계좌 개설의 기초는 은행 계좌 계약의 체결과 러시아 연방 법률에 의해 결정된 모든 문서의 제출입니다. 은행이 필요한 모든 서류를 받았을 뿐만 아니라 고객을 식별한 경우에만 고객을 위해 은행 계좌가 개설됩니다. 은행 계좌를 개설할 때 은행은 계좌 개설을 신청한 사람이 자신을 대리하는지 아니면 고객이 될 다른 사람을 대리하는지 확인해야 합니다.
은행 계좌는 개설 계좌 등록 장부에서 해당 개인 계좌 개설에 대한 항목과 함께 개설됩니다. 은행 관계자는 해당 유형의 계좌 개설에 필요한 문서를 수락하고 문서의 적절한 실행, 제공된 정보의 완전성 및 신뢰성을 확인한 문서를 기반으로 고객에게 법적 능력(능력)이 있는지 확인합니다. . 이러한 목적을 위해 은행 직원은 고객 및 그 대리인과 상호 작용하고 필요한 정보를 요청하고 받습니다.
은행 계약 이행 계정
러시아 연방 민법 제 848 조에 따라 은행은 법률에 따라 이러한 유형의 계정에 대해 제공된 작업, 이에 따라 설정된 은행 규칙 및 은행 업무에 적용되는 비즈니스 관행을 달리 수행할 의무가 있습니다. 은행 계좌 계약에 의해 제공됩니다.
은행이 계좌에서 수행하는 작업의 법적 본질은 지불인에서 자금 수령인에게 은행과 관련된 권리가 어떤 형태로든 이전되는 것으로 축소됩니다. 고객의 계좌에서 자금을 인출하는 것과 자금을 입금하는 것은 모두 계좌 거래의 개념에 포함됩니다. 법적으로, 그것들은 모두 은행 계좌 계약의 실행 형태를 나타냅니다. 러시아 연방 민법은 은행이 은행 업무에 사용되는 법률, 은행 규칙 또는 비즈니스 관습에 따라 해당 유형의 계정에 제공되는 모든 유형의 작업을 고객 계정 소유자를 위해 수행할 의무를 설정합니다. 이것은 특히 특정 은행이 특정 업무를 수행할 가능성을 배제한 외국 은행과 같은 일부 다른 은행과 거래 관계가 없는 경우에 적용됩니다. 은행은 계약 (계좌 개설)을 체결 할 때이 상황을 규정해야합니다. 그렇지 않으면 고객은 특정 작업 수행을 거부하여 그에게 발생한 모든 손실에 대해 보상을 요구할 권리가 있습니다. 러시아 연방 민법 제 865 조에 따르면 지급인의 은행은 수취인의 은행에 적절한 금액을 이체할 의무가 있습니다. 수취인의 계좌로 자금을 입금하는 경우, 후자의 계좌로 금액을 입금함에 따라 자금 수령인과의 은행 계좌 계약에 따라 의무가 발생합니다 5 . 계정 관리 권한이 부여된 사람의 권한 확인은 은행 규칙 및 고객과의 계약에 따라 결정된 방식으로 은행에서 수행합니다. 지급서류를 서면으로 은행에 이체하는 경우 은행은 반드시 확인하여야 한다. 외부 징후승인된 사람의 서명과 은행에 제출된 문서의 인감이 은행으로 이체된 카드에 포함된 서명 샘플 및 인감 날인의 준수 및 근거가 되는 경우 위임장의 존재 계정에 자금을 처분하기 위해.
계정에서 자금 상각
러시아 연방 민법 제 854 조 1 항의 일반 규칙에 따라 고객의 주문에 따라 은행이 계좌에서 자금을 인출합니다. Art의 단락 3에 따라. 러시아 연방 민법 845조에 따라 은행은 고객의 자금 사용 방향을 결정 및 통제할 수 없으며, 다음에서 자금을 처분할 수 있는 권리에 대한 은행 계좌 계약이나 법률에 의해 제공되지 않은 기타 제한을 설정할 수 없습니다. 자신의 재량. 그러나 이 권리는 법률에 의해 제한될 수 있습니다. 그러한 제한의 특별한 경우는 Art 2 단락의 규범입니다. 러시아 연방 민법 854. 고객의 주문(동의) 없이 계정에서 자금을 인출할 수 있습니다.
- 법원 결정에 따라: 러시아 연방 세법 31조 1부에 따라 세무 당국은 국가에 발생한 피해에 대한 보상을 위해 일반 관할 법원 또는 중재 법원에 청구를 제기할 권리가 있습니다. 세무 당국의 영업 정지 결정을 받은 후 은행이 계정에서 자금을 상각하는 불법 행위로 인한 지방 자치체 납세자로부터;
- 법률에 의해 규정된 경우: 러시아 연방 관세법 제351조에 의거하여 정해진 기한 내에 관세 납부 요건을 충족하지 못할 경우 관세 당국은 납부자로부터 자금 회수 결정을 내립니다. 의심의 여지가 없는 방식으로 은행 계좌. 논쟁의 여지가 없는 징수에 대한 결정은 지급인의 계좌가 개설된 은행에 지급인의 계좌에서 인출하고 필요한 자금을 세관의 계좌로 이체하기 위한 징수 명령(지시)을 보내는 기초입니다. 6
고객 계정의 자금이 그에 대한 모든 청구를 충족시키기에 충분하지 않은 경우, 자금은 러시아 연방 민법 제855조에 의해 설정된 순서로 인출됩니다. 한 대기열과 관련된 청구에 대한 계정의 자금 상각은 문서 수령의 달력 순서대로 이루어집니다. 법률은 고객의 주문으로 변경할 수 없는 고객의 은행 계좌에서 자금을 인출하기 위한 6개의 대기열을 제공합니다.
-우선, 상각은 생명과 건강에 대한 피해 보상 청구 및 위자료 회수 청구를 충족시키기 위해 계정에서 자금 이체 또는 발행을 제공하는 집행 문서에 따라 수행됩니다.
-둘째, 상각은 계약을 포함하여 고용 계약에 따라 일하는 사람과의 퇴직 수당 및 임금 지불에 대한 합의를위한 자금 이체 또는 발행을 제공하는 집행 문서에 따라 작성됩니다. 지적 활동의 결과;
- 세 번째로, 상각은 고용 계약 (계약)에 따라 일하는 사람과의 임금 결제 및 러시아 연금 기금 기부금에 대한 송금 또는 발행을 제공하는 지불 문서에 따라 이루어집니다. 연맹, 러시아 연방 사회 보험 기금 및 의무 의료 보험;
- 네 번째 대기열에서 예산 및 예산 외 자금에 대한 지불을 제공하는 지불 문서에 따라 상각이 이루어지며 세 번째 대기열에서는 공제가 제공되지 않습니다.
- 다섯 번째로 다른 금전적 청구의 만족을 제공하는 집행 문서에 따라 상각이 이루어집니다.
- 6 위는 달력 우선 순위에 따라 다른 지불 문서에 대한 상각이 이루어집니다.
은행이 고객의 계좌에서 자금을 상각하고 의도한 대로 송금하지 않는 경우 고객은 은행에 책임을 묻도록 요구할 권리가 있습니다. 7 은행은 해당 금액이 고객의 계좌에서 인출될 때까지 고객의 계좌에 있는 자금 사용에 대한 이자를 지불해야 합니다. 은행이 고객의 지시를 따르지 않고 계정에서 해당 금액을 상각하지 않으면 고객은 지정된 책임의 적용과 계정의 자금 사용에 대한이자 발생을 모두 요구할 권리가 있습니다 (러시아 연방 민법 제 852 조).
법원은 고객이 자신의 행동을 통해 은행에 들어오는 데 기여한 것으로 확인되면 은행의 책임 금액을 줄일 권리가 있습니다. 은행은 관련 서비스를 제공하는 통신 서비스의 불이행 시 고객의 주문 이행 의무를 불이행하거나 부적절하게 이행한 경우 책임을 면할 수 없습니다. 그렇게 할 때 유한 책임에 관한 규칙 8이 이러한 경우에 적용되지 않는다고 가정해야 합니다.
은행 측의 의무를 이행하지 않으면 고객에게 심각한 결과가 초래되는 경우가 있으며, 이는 재무 상태를 악화시킬 뿐만 아니라 때로는 실제 파산의 원인이 됩니다. 동시에 은행은 Art에 근거한 결제 작업 수행 규칙을 위반할 책임이 있습니다. 러시아 연방 민법 856.
따라서 은행 계좌 계약에 따른 의무가 이행되지 않거나 부적절하게 이행되는 경우 은행은 책임에 관한 러시아 연방 민법(25장)의 일반 규범에 따라 일부 손실을 복구할 수 있습니다. 다른 책임 조치의 적용 대상이 아닙니다(러시아 연방 민법 제856조 및 제866조).
은행 계좌 계약 해지 및 법적 결과.
러시아 연방 민법 제 859 조 1 항에 따라 은행 계좌 계약은 언제든지 고객의 요청에 따라 종료됩니다. 법률은 계약을 해지할 수 있는 고객의 권리를 제한할 가능성을 제공하지 않습니다.
은행 계좌 계약 해지에는 다음과 같은 법적 결과가 수반됩니다.
) 은행 계좌 계약 해지가 고객 계좌 폐쇄의 근거입니다.
b) 클라이언트의 폐쇄 계정에 대한 카드 인덱스의 결제 문서는 컴파일러에게 반환되어야 합니다.
c) 은행은 폐쇄된 계정 소유자의 등록 장소에 위치한 사회 보험 기금의 집행 기관과 세무 당국에 5일 이내에 통지해야 합니다(러시아 연방 세법 86조). 고객 계정;
d) 계약이 해지되면 은행은 나머지 자금을 고객에게 반환하고 계약에 명시된 이자를 지불하고 계좌가 폐쇄된 날에 발생합니다. Art에 의해 설정된 기간 동안 폐쇄 된 계좌 잔액의 은행이 불법적으로 공제 한 경우. 민법 859조에 따라 이 금액은 Art에 규정된 이자가 발생해야 합니다. 395GK. 이자는 채권자의 거소에 있는 은행이자의 할인율에 의하여 결정되며, 채권자가 법인인 경우에는 금전적 의무이행일 또는 이에 준하는 부분.
은행 계좌 계약 해지가 고객 계좌 폐쇄의 기초입니다. 은행 계좌 계약 해지 후 고객 계좌에 대한 신용 및 출금 작업은 수행되지 않습니다. 은행 계좌 계약이 종료된 후 고객으로부터 관련 서면 신청서를 받은 후 7일이 만료되기 전에 계좌의 잔액이 고객에게 발행되거나 그의 지시에 따라 은행 지불 명령으로 이체됩니다. 은행 계좌 계약 종료 후 고객이 수령한 자금은 송금인에게 반환됩니다.
은행 계좌 계약 해지와 관련하여 고객은 사용하지 않은 현금 수표 및 스텁과 함께 사용하지 않은 현금 수표를 은행에 양도할 의무가 있습니다.
은행 계좌 계약이 해지된 경우 일반 조항상계에 관한 러시아 연방 민법 (제 410 조)은 자금 잔액 반환에 대한 은행에 대한 고객의 청구와 대출 반환에 대한 은행의 청구에 대한 상계를 적용 할 수 있습니다. 만기일이 도래한 기타 금전적 의무의 이행.
2.3. 계정 폐쇄 및 재발급
은행 계좌 계약 해지는 설명 없이 고객의 요청에 의해 일방적으로 가능합니다. 은행은 다음과 같은 법률(859 TIC RF)에 의해 지정된 경우에만 계약을 해지할 수 있습니다.
- 기업을 청산하거나 재구성할 권한이 있는 기관의 결정에 의해 법정 절차에 따라 기업 파산을 선언하는 경우
- 법률이 정한 조건을 준수하지 않아 활동을 종료하기로 결정한 경우
- 고객이 은행업무 등의 계약내용을 위반한 경우
따라서 법원의 결정에 따라 계정을 폐쇄할 수 있습니다.
- 고객의 계좌에 예치된 금액이 은행의 규정 또는 약정에서 정한 최소금액보다 적은 경우, 은행의 경고일로부터 1개월 이내에 이를 회수하지 아니하는 경우
- 계약에서 달리 규정하지 않는 한, 해당 연도 동안 계정에 대한 거래가 없는 경우.
신용 기관은 10일 이내에 계정 폐쇄에 대해 소유자에게 서면으로 통지해야 합니다. 예산 계정 폐쇄 절차는 국가 예산의 현금 집행에 대한 러시아 중앙 은행의 지시에 따라 결정됩니다. 정산(경상) 계정에 대한 운영은 주 세무 조사관의 결정에 따라 중단될 수 있습니다.
계약 종료는 계좌 폐쇄를 수반하며 은행은 나머지 자금을 고객에게 반환하고 계좌 폐쇄일에 발생한 이자를 지불해야 할 의무가 있습니다. 고객으로부터 관련 신청서를 받은 후 7일 이내에 이 자금은 계산원을 통해 그에게 지불되거나 그가 지정한 계좌로 이체되어야 합니다.
법인 청산시 법인 청산에 대한 중재 법원의 결정 및 명령이 제출되어 유효 기간과 청산위원회의 서명 및 인장 샘플이 포함 된 인증 카드가 제출됩니다. 은행의 다른 기관으로 계좌를 이체할 때 계좌 개설을 위한 모든 법적 문서는 재고에 따라 동시에 이관됩니다.
3. 개인의 은행 계좌 개설 및 유지 절차.
2006 년 11 월 25 일, 2006 년 9 월 14 일자 러시아 중앙 은행 지침 N 28-I "은행 계좌 개설 및 폐쇄시 예금 (예금) 계좌"가 발효되었습니다. 이 지침의 조항을 분석하면 어떤 경우에는 지침의 적용을 복잡하게 만들 수 있는 많은 문제를 제기하지만 일반적으로 은행 업무의 효율적인 구현에 기여한다는 사실을 알 수 있습니다.
예술의 단락 1에서. 러시아 연방 민법 846은 은행 계좌 계약을 체결할 때 고객 또는 그가 지정한 사람이 당사자가 합의한 조건에 따라 은행 계좌를 개설한다고 규정합니다. 이 경우 계약은 당사자가 그러한 경우에 필요한 형식으로 은행 계좌 계약의 모든 필수 조건에 대해 합의에 도달한 순간부터 체결된 것으로 간주됩니다.
지침(1.1항)에 따르면 고객을 위한 은행 계좌 개설, 예금 계좌는 고객의 법적 능력(능력)에 따라 은행이 수행합니다. 은행 계좌, 예금(예금)에 대한 계좌는 은행이 지침에 제공된 모든 문서를 수신하고 고객이 식별된 경우에만 고객을 위해 개설됩니다. 은행 관계자는 러시아 연방 법률이 정하는 방식으로 수행하며 고객에게 법적 능력(능력)이 있는지도 확인합니다.
8월 19일자 범죄수익의 합법화(세탁) 및 테러자금조달에 대응하기 위해 신용기관별 고객 및 수익자 식별에 관한 규정에 의거하여 고객 식별 절차를 진행하고 있음을 명확히 하여야 합니다. , 2004 N 262-P, 은행이 정보 및 문서를 수집하는 기준
등.................
은행은 은행 계좌 계약(민법 848조)에서 달리 규정하지 않는 한, 법률, 이에 따라 설정된 은행 규칙 및 은행 업무에 적용되는 비즈니스 관행에 의해 이러한 유형의 계좌에 제공된 고객을 위한 운영을 수행할 의무가 있습니다. .
은행 계좌에서 수행되는 주요 작업은 다음과 같습니다.
- - 들어오는 자금을 고객의 계정에 입금합니다.
- - 고객의 계좌에서 일정 금액을 인출합니다.
계좌에서 자금 인출은 고객의 명령(민법 854조 1항) 또는 동의(민법 874조)에 따라 일반 규칙에 따라 은행에서 수행합니다. 고객의 명령이 없으면 법원의 결정은 물론 법률에 의해 설정되거나 은행과 고객 간의 합의에 의해 제공된 경우에도 계좌에서 자금을 인출하는 것이 허용됩니다.
계좌에 자금이 있고 그 금액이 계좌에 제시된 모든 요구 사항을 충족하기에 충분한 경우 이러한 자금은 고객의 주문 및 인출을 위한 기타 문서가 접수된 순서대로 계좌에서 인출됩니다(달력 우선 순위) , 법률에서 달리 규정하지 않는 한.
계정의 자금이 제공된 모든 요구 사항을 충족하기에 충분하지 않은 경우 자금은 다음 순서로 인출됩니다(민법 855조 2항).
가장 먼저 상각은 생명과 건강에 대한 피해 보상 청구 및 위자료 회수 청구를 충족시키기 위해 계정에서 자금 이체 또는 발행을 제공하는 행정 문서에 따라 수행됩니다.
두 번째 장소에서 상각은 계약을 포함하여 고용 계약에 따라 일하는 사람과의 퇴직 수당 및 임금 지불에 대한 합의를위한 자금의 양도 또는 발행을 제공하는 집행 문서에 따라 작성됩니다.
세 번째 장소에서 상각은 고용 계약 (계약)에 따라 일하는 사람과의 임금 합의를위한 자금 이체 또는 발행 및 공제를 제공하는 지불 문서에 따라 이루어집니다. 연기금러시아 연방, 러시아 연방 사회 보험 기금 및 의무 의료 보험 기금;
네 번째 턴에 상각은 예산 및 예산 외 자금에 대한 지불을 제공하는 지불 문서에 따라 이루어지며 공제는 세 번째 우선 순위에서 제공되지 않습니다.
다섯 번째 상각은 다른 금전적 청구의 만족을 제공하는 행정 문서에 따라 이루어집니다.
여섯 번째 장소에서 상각은 달력 우선 순위에 따라 다른 지불 문서에 따라 이루어집니다.
한 대기열과 관련된 청구에 대한 계정의 자금 상각은 문서 수령의 달력 순서대로 이루어집니다.
계정에 자금이 부족한 경우 은행은 고객에게 특별한 유형의 대출을 제공할 권리가 있습니다. 당좌 대월그러한 가능성이 계정 계약에 의해 제공된 경우. 당좌 대월은 이 계좌에 자금이 없을 때 계약에 명시된 금액에 대해 고객의 계좌에서 은행이 지불할 때 표시됩니다. 계좌 입금과 관련된 당사자의 권리와 의무는 은행 계좌 계약에서 달리 규정하지 않는 한 대출 및 신용에 관한 규칙(민법 42장)에 따라 결정됩니다. 동시에, 은행의 계좌 입금(제850조) 및 은행 서비스에 대한 지불(제851조)과 관련된 고객에 대한 은행의 금전적 청구 및 자금 사용에 대한 이자 지불에 대한 고객의 청구( 제852조) 상계(제852조), 제410조)에 의해 종료됩니다. 지정된 청구를 상쇄할 때 은행은 계약에서 제공한 방식과 조건 내에서 상계에 대해 고객에게 알릴 의무가 있으며 관련 조건이 당사자 간에 합의되지 않은 경우 다음과 같은 방식과 조건 내에서 각 계좌의 자금 상태에 대한 정보를 고객에게 제공하는 은행 업무에 일반적입니다.
고객의 명령 없이 은행 계좌의 자금은 법원의 결정에 의해 인출될 수 있으며, 법률에 의해 설정되거나 은행과 고객 간의 합의에 의해 제공되는 경우에도 인출될 수 있습니다. 입법자는 "분쟁의 여지가 없는" 및 "무승인" 상각의 개념을 정의하지 않았으며 종종 이를 동의어로 해석했습니다. 한편, "분쟁의 여지가 없는" 상각이라는 개념은 국가 기관의 요청에 따라 국가에 유리하게 수행되는 은행 업무 유형에 적용됩니다. 직접 상각은 당사자의 법적 관계가 계약상 상환 가능한 성격일 때 계약상 법적 관계에서 사용됩니다.
논쟁의 여지가없는 방식으로, Art에 의해 설정된 목록의 집행 문서를 기반으로 일반 관할 법원과 중재 법원의 결정에 의해 지불인의 계정에서 자금이 인출됩니다. 연방법 "시행 절차"의 12. 집행 문서 (결제 문서를 제출하지 않고)는 3 일 이내에 전체 또는 일부를 집행해야 하는 신용 기관에 집행자 자신 또는 집행관이 보낼 수 있습니다(지불인의 계정에 충분한 돈이 없는 경우) ).
채무자의 여러 계정에서 자금을 사용할 수 있는 경우 결정의 집행관은 어떤 계정에서 자금을 인출해야 하는지를 나타냅니다.
채무자의 계정에있는 자금이 압수 된 경우 집행관은 결정에 자신이 부과 한 압수가 채무자의 자금에서 제거되는 범위와 순서를 표시해야합니다.
은행 또는 기타 신용 기관이 집행관으로부터 집행 영장을 받은 경우 자금 회수를 위한 집행 영장에 포함된 청구 집행은 집행관 단위의 예금 계좌로 이체하여 수행됩니다.
은행이나 기타 신용 기관이 회수자로부터 직접 집행 영장을받은 경우 자금 회수에 대한 집행 영장에 포함 된 청구 집행은 회수자가 지정한 계좌로 이체하여 수행됩니다.
채무자의 계정을 관리하는 은행 또는 기타 신용 기관은 회수자 또는 집행관으로부터 실행 문서를 받은 날로부터 3일 이내에 자금 회수 실행 문서에 포함된 요구 사항을 충족해야 합니다.
은행 또는 기타 신용 기관은 다음 세 가지 경우에만 집행 영장을 전부 실행할 수 없습니다.
- 1) 채무자의 계정에 자금이 없는 경우
- 2) 특정 계좌의 자금이 압수된 경우
- 3) 고객의 자금으로 운영이 중단된 경우.
채무자의 계정에서 사용할 수 있는 자금이 집행 문서에 포함된 요구 사항을 충족하기에 충분하지 않은 경우, 은행 또는 기타 신용 기관은 사용 가능한 자금을 이체하고 자금이 채무자의 계정 또는 여러 계정으로 수신됨에 따라 추가 실행을 계속합니다. 실행 문서에 포함된 요구 사항이 완전히 충족될 때까지.
신용 기관은 집행 문서의 실행을 완료합니다.
- 1) 자금 이체 후;
- 2) 청구인의 요청에 따라
- 3) 집행 종료 (결국 취소)에 집행관의 명령에 의해.
유사한 방식으로 채무자의 전자 자금에 대한 실행이 수행되며, 이 자금의 이체는 개인화된 전자 지불 수단 및 기업 전자 지불 수단을 사용하여 수행됩니다.
루블로 부채를 계산할 때 외화로 채무자의 자금에 대한 압류 절차는 Art에 의해 규제됩니다. 연방법 "시행 절차" 71.
신용 기관, 결제 네트워크의 세분화에 의한 수락 및 실행 절차의 특징
회수자(법인 및 개인)가 채무자의 은행 계좌가 개설된 은행에 직접 제출한 러시아 은행 행정 문서는 2006년 4월 10일자 러시아 중앙 은행 규정 No. 285-P에 의해 규제됩니다. 이 규범적 행위는 회수자가 채무자의 계좌가 개설된 은행에 직접 집행 영장을 제출할 수 있는 권리를 규정하고 있습니다. 위임장에 근거하여 행동하는 회수자 또는 그의 대리인은 집행 문서의 원본(복사본)과 회수된 자금이 이체되어야 하는 회수자의 은행 계좌의 세부 사항을 나타내는 신청서를 은행에 제출합니다. 성, 이름, 애칭, 시민권, 신분 증명서 세부 정보, 거주지 또는 체류 장소, TIN(있는 경우), 이민 카드 세부 정보 및 러시아 연방 체류(거주) 권리를 확인하는 문서 청구자 시민의; 이름, 외국 조직의 TIN 또는 코드, 주 등록 번호, 주 등록 장소 및 청구인의 법적 주소 - 법인.
은행은 03.10.2002 No. 2-P의 러시아 중앙 은행 규정에 규정된 방식으로 징수 명령을 작성하고 수락일로부터 3일 이내에 실행합니다.
명백한 방법으로, 징수 명령에 의해 제출된 추심원의 명령에 기초하여 법에 의해 명시적으로 설정된 경우에 자금은 지불인의 계정에서 인출됩니다. 현재 이러한 형태의 상각에 대한 의원의 태도는 모호합니다. 특히 1996년 12월 17일자 러시아연방헌법재판소의 결의 No. 20-P "러시아연방법 제11조 1편 2항과 3항의 합헌성을 확인하는 경우 1993년 6월 24일 "연방 조세 경찰 기관"" 벌금 징수를 위한 논쟁의 여지가 없는 절차는 Art의 3부에 명시된 권리의 헌법상 허용되는 제한을 초과하는 것으로 인식되었습니다. 러시아 연방 헌법 35조에 따르면 법원의 결정을 제외하고는 누구도 자신의 재산을 박탈당할 수 없습니다. 1997 년 11 월 6 일 러시아 연방 헌법 재판소 결정 No. 111-0 "법 제 13 조 조항의 합헌성을 확인하기위한 Arkhangelsk 지역 중재 법원의 요청에 대한 고려 거부 1991 년 12 월 27 일 러시아 연방 "러시아 연방 조세 제도의 기본에 관하여""상각 세금 당국의 위헌을 벌금 액수와 전체 금액의 명백한 순서로 확립했습니다. 숨겨진 또는 과소 평가된 수입(이익). 그 후, 1999년 3월 4일자 러시아 연방 헌법 재판소 결정 No. 50-0 "폐쇄된 주식회사"생산 및 상업 회사 "피라미드""는 헌법상의 권리와 자유의 침해에 대해 "통화 규제 및 통화 통제에 관한"러시아 연방 법 14 조 4 항 "러시아 헌법 재판소의 결론을 명확히했습니다. 연방은 동의 없이 벌금 및 기타 제재 액수를 징수하는 명백한 절차, 즉 특정 처벌에 이의가 있는 경우 어느 기관(세무서 또는 세무서)이 부과하기로 결정했는지에 관계없이 위헌임을 인식했습니다. 형벌 및 어떤 규제법이 그러한 권리를 부여하는지, 공공 서비스 및 재정 당국을 포함한 다른 모든 당국은 유사한 제재를 적용할 수 있기 때문에 적용됩니다. 유사한 입장은 1월 일자 러시아 연방 헌법 재판소 판결에서 추적할 수 있습니다. 2000년 1월 14일 제 학회 "생산 및 상업 회사 "피라미드""에 러시아 연방 중앙 은행의 청원과 관련하여 "통화 규제 및 통화 통제에 관한" 러시아 연방 법률 14 조 4 항에 의한 헌법상의 권리 및 자유 침해.
고객 주문 없이 자금은 다음 채권자의 명령에 따라 계정에서 인출될 수 있습니다.
1) 납세자(수수료 납부자)의 계정에 있는 자금을 희생하여 세금, 수수료, 벌금 및 벌금에 관한 세무 당국 - 조직, 개인 기업가또는 세무 대리인 - 조직, 은행의 개인 기업가뿐만 아니라 전자 화폐를 희생하여 (세법 46 조). 납세자(세무대리인)의 계좌에 있는 자금에 대한 압류는 법률에 의해 정해진 기간 내에 세금을 체납하거나 불완전하게 납부한 경우 수행됩니다. 은행에 보내 세무 당국의 결정, 납세자(세무사)의 계좌가 개설되는 곳 과제 러시아 연방의 예산 시스템에 필요한 자금을 상각하고 이체합니다.
납세자 (세무 대리인)-조직 또는 개인 기업가의 계정에서 러시아 연방 예산 시스템으로 자금을 상각하고 이체하라는 세무 당국의 지시와 지시를 은행에 보내는 절차 세무 당국에서 납세자 (세무 대리인)의 전자 자금 이체 - 2010 년 12 월 29 일 러시아 중앙 은행 규정 No. 365-P에 의해 설립 된 전자 형태의 조직 또는 개인 기업가.
세금은 루블 결제(현재) 계정에서, 자금이 부족한 경우 납세자(세무사)의 외화 계정에서 징수할 수 있습니다. 생산되지 않음 예금 계약 기간이 만료되지 않은 경우 납세자 (세무사)의 예금 (예금) 계정에서 세금 징수. 이 계약이 있는 경우 세무 당국은 예금 계약 만료 후 은행에 예금 계좌에서 납세자/대리인의 결제(현재) 계좌로 자금을 이체하도록 지시할 권리가 있습니다. 자금 이체를 위해 이 은행에 보낸 세무 당국의 내역이 실행되지 않았습니다.
세금 금액을 러시아 연방 예산 시스템으로 이전하라는 세무 당국의 명령은 징수 결정일로부터 1 개월 이내에 납세자 (세무 대리인)의 계좌가 개설 된 은행으로 보내지며, Art에 의해 설정된 순서에 따라 은행의 무조건적인 집행에 따릅니다. 855GK. 설정된 지급 우선 순위를 위반하지 않는 경우 루블 계정으로 자금을 수령한 날로부터 1영업일 이내, 외화 계정으로 2영업일 이내에 해당 계정으로 자금이 입금되면서 지시가 실행됩니다. 아트로. 855GK.
납세자(세무 대리인) - 조직 또는 개인 기업가의 계정에 자금이 부족하거나 없는 경우 세무 당국은 명시된 것과 유사한 방식으로 전자 화폐에서 세금을 징수할 권리가 있습니다.
- 2) 연방 집행 기관 및 예산 입법 위반에 대한 강압 조치 적용 분야에서 러시아 연방 구성 기관의 예산 및 지방 예산을 집행하는 기관 (BC 284 조 1 부, 284.1 조) - 상환 기간이 만료 된 상환 기준으로 발행 된 예산 자금 금액 및 관련 예산 자금 사용에 대한이자 금액과 관련하여 예산 자금의 적시 반환에 대한 벌금 상환 가능한 기준 및 기타 금액으로 제공됩니다.
- 3) 세관 당국 - 과태료 및 벌금뿐만 아니라 관세 지불 금액과 관련하여(2010년 11월 27일 No. 311-Φ3 "러시아 연방 관세 규정에 관한" 연방법 153조), 결정 확실한 추심에 대한 세관 당국의 결정은 지급인의 계좌가 개설된 은행으로 자금을 보내기 위한 기초이며, 자금을 차변에서 인출하고 러시아 재무부의 계좌 또는 국제 기관이 결정한 계좌로 이체하기 위한 추심 명령 회원국의 합의 관세 동맹. 대금은 관세납부요구서에 명시된 관세납부금액 한도 내에서 납세자의 계좌에서 확실한 방법으로 징수한다.
세금 및 수수료에 대해 러시아 연방 법률에서 달리 규정하지 않는 한, 확실한 방식으로 관세 징수는 대출 계좌를 제외하고 지불인의 은행 계좌에서 이루어집니다. 외화로 개설된 은행 계좌의 관세 징수는 실제 징수 당일 러시아 은행의 환율에 따라 러시아 연방 통화로 지불해야 하는 관세 금액에 해당하는 금액으로 수행됩니다.
Art 제공. "러시아 연방 관세 규정" 연방법 153조에 따라 관세청의 징수 명령(지시)을 사용하여 지불인의 은행 계좌에서 확실한 자금 징수 절차는 Art의 요구 사항과 유사합니다. 46 NK.
또한 Art에 제공된 방식으로 지불인의 선불 잔액, 현금 보증금, 초과 지불된(징수된) 관세 지불 및 기타 재산을 희생하여 관세 지불을 징수할 수 있습니다. 위 법 제157조.
은행 및 기타 신용 기관은 그러한 결정을 받은 날로부터 영업일 기준 1일 이내에 명백한 관세 징수에 대한 관세 당국의 결정을 집행해야 합니다.
가능성 자동 이체 지급인 계좌의 자금은 은행과 고객 간의 합의(또는 이에 대한 추가 합의)에 의해 제공될 수 있으며, 이는 어떤 채권자가 수락 없이 채무자로부터 금액을 상각할 권리가 있으며 어떤 제품(상품, 서비스 렌더링, 수행된 작업) 및 문서(계약)를 기반으로 합니다.
은행 부채 고객이받은 자금의 계정에 적시에 입금하거나 은행이 계정에서 부당하게 인출하는 경우뿐만 아니라 계정에서 자금을 이체하거나 계정에서 발행하라는 고객의 지시를 준수하지 않는 경우 발생합니다 ( 민법 제 856 조)이 금액에 대한이자를 Art에 제공된 방식과 금액으로 지불하는 형태로. 395GK. 중재 관행 이 경우 Art의 조항이 있다는 사실에서 비롯됩니다. 민법 856조에 따르면 법적 성격에 따른 책임은 법적 처벌이며 은행 계좌 계약(및 러시아 대법원 총회 결의 20호)에 따라 고객에게 서비스를 제공하는 은행에 적용될 수 있습니다. 1998년 8월 10일자 No. 13/14의 러시아 연방 최고 중재 재판소 연맹 및 총회).
예술에 따르면. 민법 395조에 따르면, 이자는 채권자의 거주지(위치)에 존재하는 은행이자의 할인율에 의해 결정됩니다. 중앙 집중식 신용 자원 사용에 대한 러시아 은행의 이자율(재융자율).
동시에, 계정에 대한 부적절한 운영 수행에 대한 은행의 책임은 결제 작업 수행 규칙의 모든 위반에 대해 발생하는 것이 아니라 고객의 계정에 대한 작업의 구현과 직접적으로 관련된 위반에 대해서만 발생할 수 있습니다(제856조). 민법), 예:
- – 고객으로 인한 자금을 자신의 은행 계좌로 적시에 이체하는 경우
- – 계정에서 불합리한 자금 상각
- – 신용 기관이 은행 계좌에서 자금을 이체하거나 계좌에서 현금을 인출하라는 고객의 지시를 따르지 않음
- – 결제 문서의 부적절한 실행.
- 이 단락의 조항은 1997 년 12 월 23 일 러시아 연방 헌법 재판소 법령 No. 21-P에 의해 러시아 헌법에 위배되는 것으로 인정되었습니다. 지불을 제공하는 지불 문서의 의무적 상각 이후 예산 및 예산 외 자금은 부인할 수없는 성격을 지닌 세무 당국의 지시에 따라 이러한 지불에 대한 부채 징수만을 의미했습니다. Art의 파트 3에 따라. 1994 년 7 월 21 일 연방 헌법 79 호 No. 1-FKZ "러시아 연방 헌법 재판소"에 위헌으로 인정되는 행위 또는 개별 조항은 무효가됩니다. 따라서 1998년 3월 26일 러시아 연방 예산에 관한 연방법률 No. 42-FZ(17조), 1999년 2월 22일 No. 36-ΦЗ(23조), 1999년 12월 31일 No. 227- FZ(제35조), 1999년 12월 30일, 2001년 12월 23일자 No. 194-FZ(Art. 37), 2002년 12월 24일자 No. (Art. 31), No. 173-Φ3 of 2004년 12월 23일 (Art. 26), dated 26.12.2005 No. 189-FZ (Art. 26), dated 19.12.2006 No. 238-ΦЗ (Art. 29 ), 2007년 7월 24일자 No. 198-FZ(조항 5), 2008년 11월 24일자 No. 204-FZ(조항 5), 2009년 12월 2일자 No. 308-ΦZ(조항 5) 및 Xa 357- 2010년 12월 13일의 ΦZ(Art. 민법 855, 납세자의 계정에있는 자금이 그에게 제시된 모든 요구 사항을 충족시키기에 충분하지 않은 경우, 러시아 연방 예산 시스템의 예산에 대한 지불을 제공하는 결제 문서에 따라 자금을 인출하고 양도 또는 발행 고용 계약에 따라 일하는 린든과의 급여 정산 기금은 첫 번째 및 두 번째 차례에 민법의 지정된 조항에 따라 지불을 양도 한 후 지정된 문서를 수령하는 우선 순위에 따라 이루어집니다.
- 그러나 Art. 세금 코드 46은 납세자 (수수료 지불자)의 계정에 대한 자금을 희생하여 벌금 및 벌금을 징수하는 확실한 절차를 명시 적으로 제공합니다 - 조직, 개인 기업가 또는 조직의 세무 대리인, 개인 기업 은행에서 러시아 연방 헌법 재판소의 입장을 준수하지 않음을 나타냅니다.
- 명백한 방식으로 자금 회수에 대한 관세 당국의 결정 형식은 2010 년 12 월 30 일자 No. 2714 러시아 연방 관세청 명령에 의해 승인되었습니다.
- 이미 언급했듯이 은행 계좌는 현금 없는 결제를 구현하기 위한 전제 조건입니다. 따라서 은행 계좌는 특정 작업을 수행하기 위해 주로 개설됩니다. 이러한 운영과 관련하여 법적 관점에서 몇 가지 문제가 중요해 보입니다. 첫 번째는 고객의 의지의 자유와 은행 운영에 대한 규칙입니다.
법률 및 은행 업무는 이러한 자유를 행사하기 위한 형식, 은행 고객 주문 실행에 대한 요구 사항, 은행이 실행하기 위한 규칙 및 절차를 설정합니다. 동시에 계정 거래에 대한 규칙은 입법 수준 (예 : 지불 양식에 대한 요구 사항이 대부분 재현 된 러시아 연방 민법 46 장)과 다음 수준에서 모두 개발됩니다. 특정 계약의 수준뿐만 아니라 은행 관습. 단, 마지막 단계는 법률이 정하는 범위 내에서만 시행할 수 있습니다.
또한 계정에 대한 작업의 실제 구현에 대한 규칙의 존재를 염두에 둘 필요가 있습니다. 그들은 행동 규칙에 의해 설정됩니다 회계 1990년 8월 31일에 개정된 소련 연방 은행의 승인을 받고 러시아 연방 영토에서 운영되는 소련 은행 기관에서의 보고. 은행 업무의 통일성과 표준화, 비즈니스 결과의 비교 가능성을 보장하기 위해 이 규칙은 고객을 위해 계좌를 개설할 때 각 고객에게 일련 번호를 할당하고 모든 개인 계좌에 번호를 지정하는 데 사용하도록 설정합니다. 이러한 개인 계정에 대해 작업을 위한 특별 양식 및 절차도 설정됩니다. 특히. 이 규칙은 현금 및 회계 저널, 요약 카드, 검증 및 회전율 시트, 일일 대차 대조표와 같은 분석 회계 문서를 기반으로 합성 회계 자료를 컴파일하고 이러한 계정에 대한 작업을 수행하는 절차를 설정합니다. 구체적으로, 이 규제법은 계정 거래에 대한 명세서 및 그 사본 제공 절차를 규정합니다.
계정에서 수행되는 모든 작업은 다음과 같이 나눌 수 있습니다.
- 은행이 중개 기능을 수행하고 법률에서 일반 조건과 구현 규칙을 설정하는 고객 또는 거래 상대방을 대신하여 계좌에서 돈을 인출하고 계좌에 입금하는 결제 작업;
- 은행 계좌 계약에 따라 권리와 의무를 행사하는 운영, 즉 주로 계약에 의해 규제되는 은행과 고객 간의 상호 결제.
영수증은 고객의 상대방으로부터 현금이 아닐 수도 있고 현금 데스크에 대금을 예치하여 현금으로 받을 수도 있습니다. 종종 그러한 대출의 상환을 위해 법률을 준수하지 않지만 대출을 자극하지 않는 첫 번째 단계가 제공됩니다. 대출 기간은 지불이 이루어진 순간부터 계산됩니다.
초과인출, 즉 지불을 위한 은행 신용은 은행 계좌 계약의 필수 기능이 아닙니다. 계좌에 입금하기 위한 조건은 은행과 고객 간의 특정 계약에 의해 설정되어야 합니다. 이 조건은 사전에 계약에 포함될 수 있습니다. 대출은 필요에 따라 제공됩니다. 부분 또는 전체 지불을 해야 하고 계정에 돈이 없는 경우. 대출 기간은 지불이 이루어진 순간부터 고객의 부채 상환까지를 계산합니다.
계약은 또한 대출 마감일을 정의해야 하며, 이자율부여된 대출에 대해. 때때로 그러한 요율, 기간 및 기타 조건은 규정에 의해 제공됩니다. 예를 들어, 러시아 은행과 상업 은행의 거래 계정과 관련하여 다음과 같이 설정됩니다.
- 거래대금의 25%를 초과하지 않는 금액으로 거래처 대출이 제공됩니다. 상업 은행필요 준비금 기금에 나열되어 있습니다.
- 대출 기간은 7일을 초과할 수 없습니다.
- 이 대출의 사용을 위해 중앙 은행 할인율의 1.2 이자율이 부과됩니다.
- 고객의 은행 계좌 서비스를 위한 작업은 특정 법적 요구 사항에 따라 은행에서 수행합니다. 러시아 연방 민법 제 849 조는 계정에서 거래를 수행하기위한 조건을 설정했습니다. 이 용어는 두 가지 유형의 작업에 대해 설정됩니다. 첫째, 우리는 거래 상대방으로부터 그에게 온 돈을 고객의 계좌에 입금하는 것에 대해 이야기하고 있습니다. 이 돈은 먼저 은행의 해당 계좌에 입금됩니다. 고객의 계좌에 입금하는 기간은 은행이 고객의 돈 소유권에 대해 알게 된 순간부터 시작됩니다. 지불을 확인하는 지불 문서를받은 순간부터. 이 기간은 하루이며 합의에 의해서만 한 방향 또는 다른 방향으로 변경할 수 있습니다.
다음으로, 조건 계산은 지불 명령, 요구 명령 등이 될 수 있는 지불 문서를 받는 순간에 의해 결정된다는 사실에 주의해야 합니다. 연결지급지시서, 거래처 명세서 등은 그러한 문서가 아니며, 전자적 방법으로 고객응대를 하는 경우 계약에 특별히 규정되어 있는 경우에는 다른 방법으로 조건을 산정할 수 있습니다. 그러한 조건이 없는 경우에는 서면을 접수한 날로부터 기산합니다.
은행은 수령한 자금을 고객의 계좌로 입금할 의무가 있습니다. 오후 늦게계약에 더 짧은 기간이 제공되지 않는 한 은행이 해당 지불 문서를 수령한 다음 날. 은행은 은행이 관련 지불 문서를 수령한 다음 날까지 고객의 계좌에서 돈을 발행하고 이체해야 합니다.
이러한 용어를 결정할 때 은행 업무에서 "일"의 개념은 달력일이 아니라 영업일, 즉 영업일을 의미한다는 점을 염두에 두어야 합니다. 특정 날짜에 지불 문서가 서비스되는 은행 근무일 또는 오히려 은행 근무 시간의 일부. 은행 규칙 및 관습에 따라 거래일은 일반적으로 은행 업무가 종료되기 2시간 전에 종료되며 그 이후에 접수된 모든 지불 문서는 익일에 실행됩니다. 일부 은행은 동일한 결과로 최대 15시간과 같은 더 짧은 기간을 연습합니다.
경우에 따라 다른 마감일이 설정됩니다. 따라서 거래 계좌 개설 및 유지에 관한 Surgutneftegazbank와 Siberian Trade Bank 간의 계약에 따르면 운영 기간은 적절하게 실행된 지불 주문을 받은 후 24시간을 초과할 수 없습니다. 지불 문서를 보낼 때
1
특정 시간에는 이 기간이 하루보다 짧을 것입니다. 은행의 거래 계정의 경우 모든 작업을 수행하기에 자금이 부족한 경우 1996년 3월 1일 러시아 은행이 승인한 신용 기관의 거래 계정에서 자금을 상각하기 위한 작업 수행 절차에 관한 규정은 다음을 설정합니다. 오전 11시 이전에 접수된 서류는 익일(영업일 이후)에 당일 지급을 위해 제시됩니다.
- 위에서 언급한 바와 같이 은행 계좌 계약은 별도로 규정되지 않는 한 지불된 것으로 간주됩니다. 이와 관련하여 계좌 운영으로서 고객과 은행 간의 상호 결제의 형태와 방법에 대한 질문이 제기됩니다. 고객은 원칙적으로 매 분기 후에 계정에 대한 작업을 수행하는 데 필요한 은행 비용을 지불합니다. 같은 방식으로 은행은 계좌의 자금 사용에 대해 고객에게 이자를 지급합니다. 동시에 분기 동안 계정의 평균 일일 잔액이 결정되고 이자가 부과됩니다. 계약서에 명시되어 있지 않으면 이 은행이 지급하는 요구불예금에 대한 이자(러시아 연방 민법 852조)와 동일해야 합니다.
이와 관련하여 은행과 고객의 다른 의무에 대한 청구를 상쇄 할 가능성에 대한 문제가 발생합니다. 이러한 의미에서 상쇄가 수행될 수 있는 의무 목록은 철저하게 고려되어야 하며 법률에 의해 구체적으로 설정되어야 합니다. 은행의 기타 의무는 상계에 의한 의무 종료에 관한 일반 규칙의 적용을 받을 수 있습니다.
반대 청구의 상계는 은행에서 수행합니다. 은행은 가장 자주 명세서를 제공하거나 정보를 교환할 때 또는 은행 업무를 수행할 때 계약에 의해 설정된 방식과 시간 제한 내에서 상계에 대해 고객에게 알려야 합니다.
- 계정에 대한 작업을 구현하려면 계정 상태, 즉 계정 상태를 확인하는 것이 어렵지 않기 때문에 필수적입니다. 그것에 돈을 가지고. 돈의 가용성에 따라 계정의 작업 순서가 설정됩니다. 두 가지 옵션이 제공됩니다.
- 첫 번째 경우 계정에 돈이 있으면 모든 작업이 달력 순서로 수행됩니다. 지불 기한 또는 지불 문서 수령 날짜로;
- 두 번째 옵션은 계정에 돈이 없거나 당일 접수된 모든 청구 금액을 지불하기에 충분하지 않은 경우에 제공됩니다.
- 우선, 상각은 생명과 건강에 대한 피해 보상 청구 및 위자료 회복 청구를 충족시키기 위해 계정에서 자금 이체 또는 발행을 제공하는 집행 문서에 따라 수행됩니다.
- 두 번째로 상각은 계약을 포함하여 고용 계약에 따라 일하는 사람과의 퇴직금 및 임금 지불에 대한 합의를위한 자금의 양도 또는 발행을 제공하는 행정 문서에 따라 이루어집니다. 저자의 동의;
- 세 번째로, 상각은 고용 계약 (계약)에 따라 일하는 사람과의 임금 합의 및 러시아 연방 연금 기금에 대한 기부금의 양도 또는 발행을 제공하는 지불 문서에 따라 이루어집니다. , 러시아 연방의 사회 보험 기금 및 러시아 연방의 국가 고용 기금 인구;
- 네 번째 대기열에서는 예산 및 예산 외 자금에 대한 지불을 제공하는 지불 문서에 따라 상각이 이루어지며 세 번째 대기열에서는 공제가 제공되지 않습니다.
- 다섯 번째로, 상각은 다른 금전적 청구의 만족을 제공하는 집행 문서에 따라 이루어집니다.
동일한 대기열과 관련된 모든 상쇄는 달력 순서대로 이루어집니다. 같은 날에 발생한 청구를 충족시키기에 충분한 돈이 없는 경우 법률에 나열된 순서대로 충족되어야 합니다(러시아 연방 민법 855조).
이 기사가 다양한 주제의 요구 사항을 저울질하고 특정 지표를 할당하기 위해 고안된 공법 규범이라는 것을 쉽게 알 수 있습니다. 동시에 입법자는 두 가지 기준, 즉 유지 보수 및 노동 청구가 예산 지불보다 우선 순위가 높은 청구의 본질과 해당 금액의 회수에 대한 법원 결정의 존재에 따라 안내되었습니다. , 동일한 성격의 클레임이 다른 대기열에 할당되는지에 따라(예: 다섯 번째 및 여섯 번째 줄).
이 기사의 적용은 계정에 돈이 부족한 이유를 결정하는 한 가지 중요한 문제의 해결책과 관련이 있습니다. 실제로, 때때로 계좌에 돈이 없다고 해서 원칙적으로 고객으로부터 돈이 없는 것은 아닙니다. 첫째, 그는 외화와 같은 다른 계좌에 돈이 있을 수 있습니다. 둘째, 현재 관행에 따라 돈의 일부를 대출 계좌에 적립할 수 있습니다.
이와 관련하여 JSCB Vyatka-Bank와 Kirovo-Chepetsk시의 국세청 사이에 발생한 분쟁이 중요합니다. 키로프 지역. 은행은 고객의 채무자로부터 받은 자금을 결산계좌를 거치지 않고 대출계좌로 입금하여 자체 대출금으로 부채를 갚았습니다. 동시에 예산으로 세금 이체에 대한 고객의 지불 주문은 결제 계정에 이행되지 않은 것으로 등록되었습니다. 세무 서비스는 은행의 이러한 행동을 불법으로 간주하고 지불 명령을 준수하지 않아 은행이 납세자의 지시를 이행하는 것을 지연시킵니다. 러시아 연방 최고 중재 재판소 상임위원회는 1997년 2월 4일 결의안을 통해 세무 서비스1 결론의 정당성을 확인했습니다.
전술한 내용에 비추어 볼 때, 이 규칙이 특정 유형세금과 같은 법적 관계. 각 산업 내에서 자체 중요성을 평가하기 위한 객관적인 기준이 없기 때문에 분석된 순서는 서로 다른 산업의 요구 사항을 조화시키기 위해 정확하게 존재합니다. 또 다른 것은 규범 자체가 제 위치에 있지 않다는 것입니다. 왜냐하면 공법이기 때문에 사법 관계를 규제하는 규범적 행위에 포함되기 때문입니다. 러시아 연방 중앙 은행, 러시아 연방 재무부 및 러시아 연방 국세청의 언급 된 서한에서 Art. 855는 적용되지 않습니다.
Styufeeva Irina Viktorovna, 변호사.
예술에 따라. 러시아 연방 민법 848 "은행은 은행이 달리 제공하지 않는 한 법률, 이에 따라 설정된 은행 규칙 및 은행 업무에 적용되는 비즈니스 관행에 의해 이러한 유형의 계정에 제공된 고객 작업을 수행할 의무가 있습니다. 계정 계약."
현재까지 은행 업무에 대한 공식적인 정의는 없습니다. MM. Agarkov는 은행 업무를 "예금 수락, 청구서 회계, 이체 등과 같은 은행 활동의 직접적인 주제인 수수료가 있는 거래"라고 정의합니다.<1>.
<1>아가르코프 A.A. 은행법의 기초. 유가 증권의 교리. M.: 1994년 BEK 출판사.
예술에 따라. "은행 및 은행 활동에 관한" 연방법의 5 은행 업무에는 다음이 포함됩니다. 자체 비용으로 자체적으로 조성된 이러한 기금의 배치 개인 및 법인의 은행 계좌 개설 및 유지 거래 은행을 포함한 개인 및 법인을 대신하여 은행 계좌로 결제 개인 및 법인을 위한 자금 수집, 환어음, 지불 및 결제 문서, 현금 서비스 현금 및 비현금 형태의 외화 구매 및 판매; 귀금속의 예금 및 배치에 대한 매력; 은행 보증 발행; 은행 계좌를 개설하지 않고 개인을 대신하여 송금을 구현합니다(우편 주문 제외).
위의 목록은 전체 목록입니다. 그러나 신용 기관의 경우 입법자는 다음 거래를 허용하여 이 목록을 확장했습니다. 개인 및 법인과의 계약에 따라 자금 및 기타 자산의 신탁 관리 귀금속 거래 및 보석러시아 연방 법률에 따라 문서 및 귀중품 보관을 위해 개인 및 법인에 특수 건물 또는 금고를 임대합니다. 임대 작업; 컨설팅 및 정보 서비스 제공 등. 신용 기관은 러시아 연방 법률에 따라 기타 거래를 수행할 수 있습니다.
예술에 따라. 2002 년 7 월 10 일 46 FZ N 86-FZ "러시아 중앙 은행 (러시아 은행)"러시아 은행은 러시아 및 외국 신용 기관과 다음과 같은 은행 업무 및 거래를 수행 할 권리가 있습니다. 이 연방법에 의해 제공된 목표를 달성하기 위해 러시아 연방 정부: 그리고 정부 판매 증권공개 시장에서; 러시아 및 외국 신용 기관에서 발행한 외화 및 외화로 표시된 지불 문서 및 의무의 매매; 귀금속 및 기타 유형의 통화 가치를 구매, 저장, 판매합니다. 결제, 현금 및 예금 거래를 수행하고 보관 및 관리를 위해 유가 증권 및 기타 자산을 수락합니다. 러시아 연방 영토와 외국 영토의 러시아 및 외국 신용 기관의 계좌 개설; 국제 은행 관행에서 채택된 비즈니스 관행에 따라 자체적으로 다른 은행 업무 및 거래를 수행합니다. 입법자는 러시아 은행의 은행 업무 목록을 소진하지 않으며 법률에 의해 설정되지 않았지만 국제 은행 업무에서 채택된 비즈니스 관행에 의해 제공되는 은행 업무 및 거래를 수행하도록 허용합니다.
과학에서 일부 저자는 다른 방식으로 은행 업무를 분할합니다. 예를 들어, 오.엠. 올레이닉<2>모든 은행 업무는 은행 계좌 계약에 따른 권리와 의무를 행사하는 업무(은행과 고객 간의 상호 결제)와 결제 업무(고객 또는 거래 상대방을 대신하여 계좌에 돈을 출금 및 입금)로 구분됩니다. 은행이 중개 기능을 수행합니다.
<2>
예술에서. 러시아 연방 민법 849는 계정에 대한 작업 수행 조건을 설정합니다. 따라서 은행은 은행 계좌 계약에 더 짧은 기간이 제공되지 않는 한 은행이 해당 지불 문서를 수령한 다음 날까지 수령한 자금을 고객의 계정에 입금해야 합니다. 은행은 관련 지불 문서를 받은 다음 날까지 고객의 명령에 따라 고객의 계좌에서 자금을 발행하거나 이체해야 합니다. 은행 계좌 계약. 따라서 은행 계좌 계약 당사자는 개설 계좌에서 은행 업무를 수행하기 위한 다른 조건에 동의할 수 있습니다.
Art의 단락 1에 의해. 러시아 연방 민법 854조에 따라 고객의 주문에 따라 은행이 계좌에서 자금을 인출합니다. 법률에 의해 제공된 문서, 그에 따라 설정된 은행 규칙 및 은행 계좌 계약 (러시아 연방 민법 제 847 조 1 항)을 은행에 제출하여 고객이 권리를 인증 한 사람은 행동 할 수 있습니다 계좌에 있는 자금을 처분하기 위해 고객을 대신합니다. 일반적으로 자금을 처분할 수 있는 사람의 권리를 인증하는 문서는 샘플 서명과 고객 인감이 찍힌 카드로, 법인의 상급 기관(있는 경우) 또는 공증인이 인증합니다. . 또한 은행은 자금의 불법적인 출금을 방지하기 위해 위임장, 의정서 또는 금전 결제 문서에 서명할 자격이 있는 사람 지정 명령과 같은 기타 문서를 고객에게 제출하도록 요구할 권리가 있습니다. 고객의 계정에서<3>.
<3>2007년 6월 26일 모스크바 지역 연방 중재 법원 시행령 2007년 7월 2일 N KG-A40 / 6008-07 경우 N A40-41508 / 06-46-323 // 문서는 공식적으로 출판되지 않았습니다. 법률 지원 시스템을 참조하십시오.
입법자는 고객이 제 3자의 요청에 따라 은행에 은행에 명령을 내릴 수 있으며, 여기에는 고객이 이러한 사람에 대한 의무를 이행하는 것과 관련된 것을 포함합니다(제 847조 2항). 러시아 연방 민법). 은행은 관련 요청을 제시할 때 제출 자격이 있는 사람을 식별하는 데 필요한 데이터를 서면으로 포함하는 경우 이러한 명령을 수락합니다. 이 경우 1993년 5월 20일자 N C-13 / OP-167에서 러시아 연방 최고 중재 재판소의 권고를 고려해야 합니다.<4>은행으로 보내는 서신 또는 은행 계좌 계약의 텍스트는 어떤 채권자가 수락 없이 채무자로부터 금액을 상각할 권리가 있고 어떤 제품(상품, 서비스 제공, 수행된 작업 등)에 대해 표시해야 함을 나타냅니다. 이 경우 지급인의 은행은 채무자로부터 자금을 명백히 상각할 수 있는 채권자의 권리 문제를 결정할 때 지급인의 지정된 서신 또는 은행과 체결한 계약에 따라야 합니다.
<4>1993년 5월 20일자 러시아 연방 최고 중재 재판소의 정보 서신 N C-13 / OP-167 "사법 중재 관행에 관한 회의에서 채택된 특정 권장 사항" // 러시아 연방 최고 중재 재판소 게시판. 1993. 6번.
신용 기관이 개설된 은행 계좌에 대해 수행해야 하는 일련의 표준 은행 업무에 따라 은행 고객의 모든 업무를 수행할 수 있도록 하는 일반 또는 범용 계좌가 있으며 그 능력과 규칙에 의해서만 제한됩니다. 특정 작업(결제, 현재(루블, 통화) 계정) 및 대상 또는 특별 계정(예산, 투자 등)을 수행하기 위해 의도된 돈의 사용과 그러한 사용을 통제하는 실체의 존재를 암시합니다.
예술에 따라. 연방법 "은행 및 은행 업무"의 30 고객은 연방법에서 달리 규정하지 않는 한 동의하에 은행의 모든 통화로 필요한 수의 결제, 예금 및 기타 계좌를 개설할 권리가 있습니다.
경상 계정은 기업 활동의 구현과 관련된 결제를 위한 것입니다. 이 계정에서 상품 판매, 생산 제공, 생산 및 기타 비용과 관련된 모든 작업이 수행됩니다. 수익은 이 계정에 적립되고 자금은 발행을 위해 차감됩니다. 임금직원, 구매한 재화, 서비스 비용, 각종 세금 및 수수료 지급 등 정산 계좌는 재단, 협회, 소비자 협동 조합, 기관 등 대부분의 비영리 조직에도 개설됩니다. 법인의 지점 및 대표 사무소가 상업 활동을 하는 경우 해당 법인의 요청에 따라 정산 계좌를 개설할 수도 있습니다.
"경상 계정"의 개념은 현재 개인과 관련해서만 제공됩니다. 따라서 "러시아 연방 개인의 현금 없는 지불 절차"(2003년 4월 1일 N 222-P에 러시아 중앙 은행 승인) 규정의 1.1.1항에 따라 현재 개인의 계좌는 기업 활동과 관련이 없는 결제 거래를 제공하는 은행 계좌 계약에 따라 은행에서 개인이 개설한 은행 계좌로 이해됩니다.<5>.
<5>규정 "러시아 연방 개인의 무현금 지불 절차"(2003년 4월 1일 러시아 연방 중앙 은행 승인 N 222-P) // 러시아 은행 게시판. 2003년 05월 8일. N 24.
예를 들어, 오.엠. Oleinik은 경상 계정을 비상업적 법인, 대표 사무소, 기업 활동을 수행하지 않는 구조적 부서의 금융 계정으로 이해합니다. 그녀는 또한 당좌 계정이 돈을 저장하고 소유자의 목표 자금 조달, 결제 거래를 위한 것임을 나타냅니다.<6>.
<6>민법. 두 번째 부분. 교과서 / Ed. A.G. 칼핀. M.: 법학자, 2001.
현재(루블, 통화) 계정의 모드는 수행되는 거래 범위의 제한을 의미하지만 엄격하게 대상화된 사용과 관련이 없습니다. 따라서이 경우 계정의 운영 규모는 부여 된 권한에 따라 계정을 생성 한 법인에 의해 결정되기 때문에 원칙적으로 법인의 지점 및 대표 사무소에 루블로 열립니다. 고객이 외화로 결제할 수 있도록 현재 통화 계좌를 개설합니다. 이러한 계정에 대한 작업은 통화 법규의 요구 사항을 고려하여 수행됩니다.
2006 년 9 월 14 일 러시아 연방 중앙 은행 지침의 단락 2.4에 따라 N 28-I "은행 계좌 개설 및 폐쇄시 예금 (예금) 계정"<7>예산 계정은 러시아 연방 예산 시스템의 모든 수준의 예산과 러시아 연방의 비예산 기금에서 자금으로 작업을 수행하는 사람에게 러시아 연방 법률에 의해 설정된 경우에 열립니다. 예산 계정은 다양한 수준의 예산에서 자금이 할당될 때 법인을 위해 개설됩니다. 특정 유형활동. 자금 제공의 형태는 경상 또는 경상 계정에 자금을 입금하여 수행되지 않는 경우 보조금, 보조, 보조금 및 기타 유형의 국가 지출 및 자금 조달이 될 수 있습니다.
<7>2006 년 9 월 14 일 러시아 연방 중앙 은행의 지시 N 28-I "은행 계좌 개설 및 폐쇄에 대한 예금 (예금) 계정" // 러시아 은행 게시판. 2006년 10월 25일. N 57.
계좌 유형 중 하나이며 거래처라고 불리는 은행 계좌를 무시하는 것은 불가능합니다. "신용 기관의 필요 준비금"(2004년 3월 29일 N 255-P에 러시아 중앙 은행 승인) 규정에 따라 거래 계좌는 하위 부문의 신용 기관에서 개설한 은행 계좌입니다. 거래 계좌 계약에 따라 본사 소재지에서 러시아 은행의 결제 네트워크<8>. 2006 년 9 월 14 일 러시아 연방 중앙 은행 지침의 2.5 항에 따라 N 28-I "은행 계좌 개설 및 폐쇄시 예금 (예금) 계좌"는 은행 간 신용 기관을 위해 해당 계좌가 열립니다. 결제(고객의 의무와 고객의 의무 모두). 각 신용 기관에는 러시아 은행에 루블 거래 계좌가 있어야 합니다. 외환 거래 계좌의 유지 관리는 러시아 은행의 통화 라이센스가있는 신용 기관에서 수행합니다. 러시아 은행은 차례로 외화로 거래 계좌를 개설합니다.
<8>신용 기관의 필수 준비금에 대한 규정(2004년 3월 29일 러시아 중앙 은행 승인 N 255-P) // 러시아 은행 게시판. 2004년 4월 30일. N 25.
대상(특수) 계정은 자금의 엄격하게 목표된 사용과 이러한 사용을 통제하는 법인의 존재를 의미합니다. 여기에는 신탁 관리와 관련된 활동에 대한 결제 계좌, 외화 거주자 및 러시아 연방 통화 비거주자 특별 은행 계좌, 특별 중개 계좌 등이 포함됩니다. 예를 들어, 신탁 관리와 관련된 활동에 대한 결제 계정은 수탁자가 신용 기관을 위해 개설합니다. 루블 결제의 경우이 계정은 신용 기관 (지점)의 거래처 (하위 통신원) 계정이 개설 된 곳의 러시아 은행 기관에서 개설되고 외화 결제의 경우 다른 승인 된 은행에서 개설됩니다 (1 항 , 러시아 연방 민법 제 1018 조, "러시아 연방 신용 기관의 신탁 관리 운영 및 회계 처리 절차"지침 4.4 항<9>).
<9>1997년 7월 2일 러시아 연방 중앙 은행 명령 N 02-287 ""러시아 연방 신용 기관의 신탁 관리 운영 및 회계 운영 절차 이행 절차"//게시판 승인 러시아 은행 08.07.1997. N 43.
따라서 은행 계좌 계약에 따른 당사자는 위의 기능이 결합되어 있는지 여부에 따라 설정된 유형의 계좌 중 하나를 선택할 수 있습니다. 동시에 계약 당사자는 제공되는 서비스 범위에서 신용 기관이 수행하는 특정 작업을 제외할 수 있습니다(러시아 연방 민법 848조).
위 계정에 대한 법적 규정은 러시아 연방 민법 45장을 일반(보편) 계정에 적용합니다. 이 장의 규칙은 법률, 기타 법적 행위 또는 이에 따라 설정된 은행 규칙에서 달리 규정하지 않는 한 신용 기관의 거래 및 기타 계정에 적용됩니다(러시아 연방 민법 제860조). 이 규칙은 "통화 규제 및 통화 통제에 관한" 연방법(러시아 연방 민법 317조 3항)에 의해 설정된 세부 사항의 적용을 받는 통화 계정에 적용됩니다. 목적(특별) 계정은 목적에 따라 제공된 작업만 수행합니다. 러시아 연방 민법 45 장의 규정은 자금의 표적 사용 원칙을 위반하지 않는 경우에만 적용될 수 있습니다.
상업 은행.
거리 ATM.
국가 내 결제를 위한 은행 및 기타 신용 기관은 서로 ... 계좌를 개설합니다.
거래처.
무현금 지불, 조정, 규제 및 결제 시스템 조직의 라이센스 구현에 대한 규칙, 조건 및 표준의 설정은 다음과 같이 지정됩니다.
러시아 연방 중앙 은행.
해당 은행 계좌 개설:
은행 간 계약을 기반으로 합니다.
은행과 고객 간의 결제 서비스는 다음과 같습니다.
은행 계좌 계약.
무현금 결제는 다음과 같이 수행됩니다.
확립된 형식의 정산 문서를 기반으로 하고 관련 문서 흐름을 준수합니다.
현재 러시아에서 가장 일반적인 비현금 결제 방식은 다음과 같습니다.
C. 지불 명령.
서비스 은행에 대한 기업의 명령에 따라 일정 금액을 자신의 계좌에서 자금 수령인의 계좌로 이체합니다.
지불 주문
지불 주문은 ...일 동안 유효합니다.
거래 당사자의 합의에 따라 지불 주문은 다음과 같을 수 있습니다.
긴급, 조기 및 지연.
긴급 지불 주문을 사용할 수 있습니다.
선지급, 물품배송 및 대규모 거래에 대한 부분지급의 경우.
지불 형태는 은행 업무, 이를 통해 발행 은행은 결제 문서를 기반으로 고객을 대신하여 고객을 대신하여 지급인으로부터 지급금을 받기 위한 조치를 취합니다.
수집.
신용장 지급 방식의 단점은 다음과 같습니다.
회전율 둔화, 신용장 기간 동안 경제적 회전율에서 구매자 자금의 전용.
이것은 한 신용 기관에서 다른 신용 기관으로 개인에게 일정 금액을 지불하거나 법인주문에 명시된 조건 충족 시.
신용장
지정 은행이 관리하는 개설 은행의 계좌에서 신용장의 전체 금액을 상각할 수 있는 권한을 부여함으로써 지정된 은행과 개설한 신용장을 다음과 같이 부릅니다.
비상업적.
신용장 결제 방법으로 제품에 대한 대금은 다음과 같습니다.
구매자가 수령하면.
공급자와의 사전 동의 없이 발행 은행이 변경하거나 취소할 수 있는 신용장을 다음과 같이 부릅니다.
취소 가능.
결제 형식은 지급인이 자신에게 서비스를 제공하는 은행에 이전에 계좌에 예치된 자금을 희생하여 또는 은행의 보증에 따라 자금 수령인의 위치에서 재고 품목에 대한 지급을 지시하는 것으로 가정합니다. 지불인이 제공한 조건.
A. 신용장.
개설된 공급자의 동의 없이 변경 또는 취소할 수 없는 신용장은 다음과 같이 간주됩니다.
취소 불가.
신용장에서 현금으로 지불:
허용되지 않습니다.
러시아 신용장 순환의 특징은 다음과 같습니다.
하나의 공급자와만 결제에 사용할 수 있으며 전달할 수 없습니다.
신용장에 따른 결제의 유효 기간 및 절차는 다음과 같습니다.
지불인과 공급자 간의 계약.
신용장 지급 방식의 장점은 다음과 같습니다.
제품 공급업체에 대한 지불 보증 제공.
개설 은행이 개설 은행이 지급인 자신의 자금을 이체하거나 발행 은행의 전체 의무 기간 동안 공급자 은행(집행 은행)의 처분에 따라 대출을 제공하는 신용장은 다음과 같습니다.
덮었다.
다음과 같은 경우 지급인은 신용장 지급의 경우 지급을 거부할 권리가 부여됩니다.
계약 위반 발견.
수표는 다음과 같이 사용할 수 있습니다.
개인 및 법인.
수표 양식 양식은 다음과 같이 설정됩니다.
러시아 연방 중앙 은행.
수표는 기한 내에 은행에 지불하기 위해 제시되어야 합니다. 10 날.
러시아 은행에서 발행한 수표는 다음 지역에서 유통될 수 있습니다.
러시아만.
개인 간 수표에 의한 정산:
수표가 명목이면 허용됩니다.
고객이 다음과 같은 경우 고객의 계좌에 자금을 예치하지 않고 은행에서 수표를 발행할 수 있습니다.
안정적인 재무 상태와 안정적인 지급 원칙을 갖춘 사업체.
개인 계좌로의 시민 예금 수표 수락 :
허용된.
은행은 고객 수표를 지불합니다.
그의 별도 특별 계정에서.
은행 고객은 수표를 작성할 수 있습니다.
은행에 예치된 자금의 한도 내에서 모든 금액.
수표에 표시된 사람에게만 유리하게 지불되는 수표를 다음과 같이 부릅니다.
명사 같은.
은행은 다음을 기준으로 고객 계정에 대한 작업을 수행합니다.
정산 문서.
교군꾼.
수표는 양도할 수 없습니다.
명사 같은.
다음은 상호 청구 상계를 위해 제출된 결제 문서로 사용할 수 있습니다.
모든 회계 문서.
단순 배송으로 다른 사람에게 이전된 수표를 다음과 같이 부릅니다.
교군꾼.
수표에 표시된 사람을 위해 그리고 다른 사람에게 그의 명령에 의해 지불되는 수표를 다음과 같이 부릅니다.
주문하다.
은행 플라스틱 카드를 사용하여 거래를 수행하는 은행의 허가는 은행의 도움으로 작성된 결제 문서에 따라 은행이 돈을 이체해야 할 의무를 발생시킵니다.
러시아 은행 간의 결제는 다음과 같이 수행됩니다.
러시아 은행의 결제 센터를 통해 은행의 거래 계좌 및 청산 기준.
배서(배서)를 발행하여 양도된 수표는 다음과 같습니다.
주문하다.
플라스틱 카드를 서비스하는 상업 은행의 활동은 다음과 같습니다.
취득.
한 은행 기관의 고객 간의 결제는 다음과 같이 수행됩니다.
은행의 해당 계좌를 우회하여 고객 계좌에 자금을 상각하거나 입금하는 행위.
플라스틱 카드를 사용하면 소유자가 은행이 정한 특정 한도 내에서 은행 자금으로 결제할 수 있습니다.
신용 거래.
자전거 간의 상호 요구 사항을 상쇄하여 계산:
제한 없이 허용됩니다.
비현금 지불 형태에는 다음이 포함되지 않습니다.
주식과 채권.
표시된 수표 전송 방법을 수표 유형으로 설정하십시오.
특정 형태의 무현금 지불에 대해 표시된 특성의 대응을 설정합니다.
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비현금 결제 방식 |
특성 |
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1. 결제 주문 |
1. 러시아에서 가장 흔한 무현금 결제 방식 |
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2. 신용장 |
2. 대금을 지급하는 자의 상품대금 예치금 |
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3. 수집 |
3. 지급인으로부터 지급금을 받기 위한 조치의 발행 은행 구현 |
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4. 청산 |
4. 반소 잔액 나열 |
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5. 호칭, 무기명, 주문 |
신용장의 조건을 특정 유형의 신용장으로 변경할 수 있는 표시된 가능성을 설정합니다.
수표에 표시된 지불의 적합성을 수표 유형에 설정하십시오.
