企業の腐敗: コンセプト、開発傾向。企業汚職 - 世界経済への打撃? 企業汚職

健康 10.09.2020

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モスクワ、3月15日 - 「Vesti.Ekonomika」。指導者たちは破壊を続ける自分の会社倫理基準の違反により、国民が数十億ドルの損失にさらされることになります。

コンピュータートレーニングシステムと世界最大手の企業の巨大なデータウェアハウスのおかげで、新しい種類の倫理とソフトウェアが出現しているため、これらのほとんどすべてを防ぐことができます。

私たちが話題にしているのは、2013年に明らかになったキャタピラー社の20億ドルの脱税疑惑や、1100万台の車両のディーゼル排ガス検査を虚偽表示したフォルクスワーゲンの決定（推定147億ドルで、この数字は増え続けている）などの損失についてだ。そして、2002年以来、顧客の名前で350万もの偽のクレジットカード銀行口座を開設したウェルズ・ファーゴ詐欺。

Convercent の創設者である Patrick Quinlan 氏は、その解毒剤は、企業に自社のデータに基づいた自画像を提供することだと述べています。 Quinlan のソフトウェアは、企業のデジタルインフラストラクチャに接続します。電子メール契約管理システムに転送し、ギガバイト規模の従業員および会社の取引データを吸収します。残虐行為が発見されると、企業は活動を整理する必要に迫られます。

データは次のエンロンを阻止できるか?

クインラン氏は、「」を作成するつもりはなかったと述べた。ソフトウェア倫理基準を遵守することです。」しかし、企業のコンプライアンスについてさらに学び、規制要件、倫理を改善することでより多くのチャンスがあることに気づきました。

重要なのは、収集されたデータによって責任の変更を通じて犯罪の発生を防ぐことができるということです。

Uber、Airbnb、Microsoft、Tesla、Under Armour、Kimberly-Clark など、600 社以上の企業が Convercent のサービスを受けるために契約しています。 Pitchbook によると、これまでに 7,800 万ドルを調達したデンバーの同社は、AI を活用したチャットボット Spot などの他の新興企業に加わり、同社の強力なデータアルゴリズムを企業の問題に向けようとしている。

何十年もの間、コンプライアンスは企業文化を支配してきました。もう終わりです。市場からのプレッシャーは、人材を惹きつけ、競合他社よりも優位性をもたらす倫理的な企業文化を作り出すことです。調査によると、より優れた倫理を備えた企業は、より高い収益とより低いボラティリティで市場を上回ります。

Forrester の報告によると、大企業はすでに規制当局よりも厳しい基準を設けています。証券取引委員会などの米国政府機関は、高度な不正検出テクノロジーを追い求めています (2014 年に EY が調査した企業のうち、最先端の自動不正検出テクノロジーを使用している企業はわずか 2%)。

しかし、ペンシルベニア大学ウォートンスクールのモーリス・シュバイツァー教授は、変化をもたらす最も直接的な要因はそうではないと言う。新しい技術、しかし、社会がどのようにして悪いプレイヤーを罰するつもりなのか。

シュバイツァー氏によると、数十年にわたってその刑罰は「驚くほど軽い」ままだったという。企業犯罪はこれまで、株価やバランスシートに一時的な影響しか与えてきませんでした。通常、そのペナルティは不正に得た利益よりもはるかに小さいです。 2008年の金融危機におけるゴールドマン・サックスの役割を例に挙げると、これは住宅ローン担保証券の不正取引に対する50億ドルの罰金であり、年間収益300億ドルにはほとんど影響を与えなかった（一連の財務監査の後は罰金が0ドルになる可能性もある）。

しかしシュバイツァー氏は、企業にとって重要なのは貸借対照表だけではなく、役員賞与やボーナスだという。企業幹部は、Twitter、Facebook、報道機関などで何百万人もの人々の前で完全に打ちのめされているように見えることがあります。

柔軟な取締役会はより積極的な姿勢をとります。過去2年間でウェルズ・ファーゴ、フォルクスワーゲン、ユナイテッドのCEOがスキャンダルを受けてその職を解任された。ウェルズ・ファーゴの取締役会はCEOの解任後、7500万ドルの和解金を獲得した。

テクノロジーの仕組み

贈収賄、汚職、不正行為を検出しようとしている多くの企業は、スプレッドシートテストを使用しています。しかし、移動は簡単だとEYのビンセント・ウォルデン氏は言う。これに応えて、Convercent は、NAVEX や Metricstream などの競合他社とともに、レポートシステムをオンラインに移行しました。しかし、プロセスが自動化されればすぐに実際の結果が得られます。

これは、月次の Excel スプレッドシートを使用して従業員の数千の文書を追跡していた、ルビーチューズデイのレストランフランチャイズが直面した問題でした。

ルビー・チューズデイのリスク管理担当法務顧問、ジェームズ・ヴィトラノ氏は「われわれが過去に得た具体的なアイデアは機能しなかった」と述べた。

ルビーチューズデイのようなチェーン店は毎年 120% の離職率に苦しんでおり、マネージャーは組織全体で何が起こっているのか分からないことがよくあります。

ヴィトラーノ氏は、従業員の間で何が起こっているのかを「360度全方位的に把握する」必要があると述べた。同氏は、Convercent の新しいデータを利用して苦情に対処し、優秀なレストランマネージャーの条件を改善し、法律違反のリスクを軽減しました。

コンバーセントの主任アナリスト、フィリップ・ウィンターバーン氏は、最終的には、同社は倫理的懸念をそもそも排除する予測分析を使用してモデルを視覚化できるようになるだろうと述べている。すでに調査、企業会計、契約、サプライチェーン管理、旅行アプリからデータを収集している。

データは取締役会のメンバーに直接送信されるため、疑わしい報告が抑制されることはありません。その結果は、企業のビッグブラザーの創設に似たものになります。

企業はすでに、従業員の性的指向、政治的嗜好、その他の方法では受け取る権利を持たない個人情報を簡単に判断できるようになりました。

しかし、テクノロジーは規制当局を上回りました。スタンフォード大学のミハル・コシンスキー准教授は、アルゴリズムはすでに顔の特徴のみに基づいて性的指向、知能レベル、政治的嗜好、さらには犯罪傾向さえも判断できると主張した。このため、企業は事実上すべてのコミュニケーションや従業員の活動にアクセスし、テキスト、音声、または視覚情報を分析する際に、何ができるのか、何ができないのかを明確に法的に定義する必要があるのです。

Convercent のデータ統合のリーダーである Winterburn 氏は、クライアントが合法的に収集したデータを検討していると述べています。

コンバーセントは、独自の倫理的ジレンマに直面しています。彼は、不正行為を行っている企業が使用する子供たちのポスターを使用しています。 Phillip-Morris (タバコ中毒)、Zenefits (保険違反)、Uber (リストはたくさんあります) はすべて顧客です。クインラン氏は、これらの企業は本質的に彼らが協力したいと考えている企業だと言う。

NCE RK 幹部会会長「アタメケン」は、第 1 回共和党起業家フォーラムで汚職防止問題について講演した。同国における汚職のレベルを削減するための当局の一貫した取り組みを指摘した。しかし、彼によれば、あらゆる対策が講じられているにもかかわらず、汚職は依然として日常生活に存在しているという。

「これを明確に裏付けるのは、トランスペアレンシー・インターナショナルによる国際調査におけるカザフスタンの立場である。特にカザフスタンを上位30の先進国に入れるという国家元首の指示を考慮すると、汚職の蔓延という点でカザフスタンは123位にランクされている」世界の。市民社会の支援がなければ、懲罰的措置だけでは状況を根本的に変えることはできないことは明らかです。全国起業家会議所は、確立された市民社会機関として、本日のフォーラムを開始しました。汚職に対して信頼できる障壁を設けることは、国家と社会の共同努力によってのみ可能である」と彼は述べた。

「我々が何をしたというのか？政府と協力して、ライセンスと許可の数は 72% (1115 件から 316 件に) 削減されました。これらはすべて別の法律 (「許可と通知について」) にまとめられています。現在、新たな許可（ライセンス）を導入するには、当局はビジネスに対する規制の影響を分析することに加えて、国会議員の承認を得る必要がある。 2015年以降、予定されていた検査は中止され、新たなリスク管理システムが導入された。彼らはまた、一つの立法（企業法典）によって団結している」とティムール・クリバエフ氏は述べた。

NPP の長官はまた、全国法廷が検事総長室と協力して統制と監督機能の分析を行っていると述べた。「政府機関のチェックリストには 28,000 を超える要件が含まれています。衛生および疫学監視の分野では、現在 63 の衛生規則が施行されており、そこから起業家に対する 11,000 を超える要件が生じています。これは事実上不可能です。これは汚職の根源であり、「悪徳管理者」にとって大きな活動領域となります。私たちはそのような要件の82％を除外し、2,000未満を残すことを提案します」と彼は述べた。

さらに、ティムール・クリバエフ氏によれば、全国起業家会議所は法律を人間味のあるものにする取り組みに関与しているという。「法典では、行政犯罪私たちは 25 以上の概念的な提案を行いました。特に、私たちは行政上の影響の性質を懲罰的なものから予防的なものへと方向転換することを提案しました。刑事訴追の仕組みを通じて企業にも圧力がかかる。この作業の一環として、特に疑似起業家精神に関して刑法を人間らしくするための約20の提案がなされた。多くの起業家が、捜査機関の乱用や不完全な法律により、知らず知らずのうちに偽事業の被害者となっている。私たちは、この条項を「再フォーマット」し、2017 年の最初の数か月間で刑法から削除することを提案しました。検討後、文書は議会に提出される予定だ」と述べた。

カザフスタン共和国独立25周年の前夜に国家元首主導で経済犯罪を含む恩赦が行われたことも注目された。

同会議所幹部会議長は、規制法行為の公的な汚職防止審査に特別の注意を払った。現在、政府機関自体がほぼすべての規則、規制、その他の法律を開発し、承認しています。つまり、それらは実際には自分たちのために、狭い部門の利益のために作成されています。「汚職防止審査の実施には広く国民を巻き込む必要がある。私たちは、作業は 2 つの方向で実行されるべきであると考えています。1) 新しい文書を作成する段階での検討。 2) 既存の法律の改正。私たちは、公務員庁が私たちと協力して、来年にかけてビジネス上の利益に関連する規制枠組みの汚職防止監査を実施することを提案します」と同氏は述べた。

アタメケンの所長は、全国起業家会議所に寄せられたすべての要望や苦情のうち、8分の1（13％）が調達に関連しているという事実にフォーラム参加者の注意を喚起した。「この地域が最も汚職の影響を受けやすいことは周知の事実です。これは、国の持ち株会社や企業による購入に特に当てはまります。ここでの準公的部門による調達額は5兆テンゲに達し、公的部門による調達額（3.4兆テンゲ）のほぼ1.5倍を上回っている。これは国家基金からの資金に関係するため、非常に重要です」と彼は述べた。

ティムール・クリバエフ氏によると、国有財産では、意思決定プロセスの閉鎖性、内部利益相反、刑事責任および行政責任の欠如により、汚職の防止が大幅に緩和されるという。

「「企業汚職」現象は未だに法律に反映されていないが、公共部門における汚職と同等の被害を引き起こしている。この分野での厳格責任措置を立法的に導入するとともに、調達に対する企業内部の管理を強化する必要がある」とアタメケン幹部会の議長は述べた。

ティムール・クリバエフ氏は、「人的要因」を平準化するためには、政府機関と起業家の関係を可能な限り「デジタル形式」に切り替える必要があると確信している。

「私たちは来年から学校で『起業家精神の基礎』を教え始めることに政府と合意しました。このプログラムの一環として、汚職防止文化に関する特別コースを含める必要があります。私たちは幼い頃から、汚職に対する「ゼロ・トレランス」の精神で若者を教育しなければなりません。これは私たちにとって非常に重要です」と彼は言いました。

また、ティムール・クリバエフ氏は報告書の中で、今年のアタメケン会議で、最高の国際経験に基づいた効果的な汚職防止メカニズムを導入するという企業の自主的な取り組みに基づく汚職防止に関するカザフスタン起業家憲章が承認されたと述べた。。同氏は、「憲章の実施により、国家汚職防止戦略の実施において国家と市民社会の努力を団結させることができると確信している」と述べた。

幹部会議長はまた、国家会議所と庁によって承認された2017年のロードマップについても語った。「これは具体的な手順を含む実用的な文書です。まず、汚職リスクの分析が税務行政から獣医の監督問題に至るまで、16の分野と産業で実施され、この作業はカザフスタンの全地域で現地で実施される。第二に、この分析に基づき、来年末までに法整備に向けた具体的な提案を行う予定です。第三に、準公共部門の調達における汚職防止メカニズムを改善するための提案が、来年初めに別途提出される予定である。社会における反汚職文化の問題は見過ごされることはないでしょう」と彼は述べた。

ティムール・クリバエフ氏は、汚職との戦いにおいて「成功物語」を生み出す必要があると強調した。「ビジネス上の要請が政府機関によって無視されるべきではありません。全国会議所と庁のすべてのツールとすべての構造部門は、地元も含めて共同で使用される」と講演者は強調した。

「今日のフォーラムは私たちの共同作業に新たな刺激を与え、新たな質的レベルに到達することを可能にします。この方向での建設的で有意義な取り組みに対する当庁の経営陣に改めて感謝の意を表したいと思います。汚職との戦いは、中小企業の発展のための正常なビジネス環境を作り出すための主要な要素である」とNCE長官は結論づけた。

フォーラムの結果、汚職防止問題に関する同庁とアタメケン全国起業家会議所の共同行動のロードマップが署名された。

運用の完全性や透明性の強化など、ガバナンスの問題について組織にアドバイスします。国際汚職防止ポータルは、企業汚職との戦いに関するカランファの記事の独占翻訳を公開しています。

私たちは政府による贈収賄をすぐに発見し、すぐに話題にしますが、非倫理的な商行為に関しては沈黙を守ります。

「医師は薬を宣伝するために賄賂を受け取り、購買部門の責任者は請求書の支払いの際に同様のことを期待し、薬剤師は薬局の倉庫に特定の薬を購入する代わりにお金を欲しがります。重要な地位に就き、高い給料をもらっている専門家がどうしてこのような汚職に加担するのでしょうか?私は20年前、私の指導者である巨大な国際的バイオ医薬品会社の最高経営責任者(CEO)に尋ねました。私は彼に、今いる業界を変えたいと言いました。

「疑わしい行為を通じて金を稼ぎたいなら、どんな役割を果たしているか、どんな業界にいるかは関係ない」と彼は答えた。当時私は彼の言葉を信じていませんでしたが、過去 20 年間、彼の言葉を裏付けるような出来事が企業文化の中で数多く起こりました。最新のそのような事件は、パンジャブ国立銀行とダイヤモンドディーラーのニラフ・モディの事件でした。

大規模な商品やサービスの調達が必要な組織は、この点で特に脆弱です。このような企業では、特定の個人が数億ドル相当の商品やサービスを購入する権限を持っています。しかし、評判の高い大企業であっても、その管理体制が脆弱であれば、同僚や上司の信頼を悪用する従業員を輩出する傾向があります。これは、管理部門や購買部門だけでなく、どの部門でも発生する可能性があります。情報技術、財務部門または人事部門では、腐敗行為が実際に発生します。営業、マーケティング、CEO レベルであっても、権力のある立場にある人が最高水準の誠実さを維持していなければ、

で働いている人たちは、大企業、定期的ではないにしても、定期的に同様の事件に遭遇します。したがって、自分たちを聖人だと思ったり、これは政治家、官僚、公務員にだけ起こることだとは言わないようにしましょう。真剣な民間部門のブランドは、個人または企業の汚職という恥ずかしい出来事にも直面しています。

起こっていることを黙らせる

つい最近、ある国際企業は、警察、独立した弁護士、および自社のアジア太平洋チームに組織の本社に来て、そこから会社の CEO を護送するよう要請することを余儀なくされました。企業のトップが長期不在の間、契約のほとんどが新しく設立された組織と締結されており、その CEO が共同所有者であることが判明しました。残念なことに、彼らは評判の低下とマスコミの誇大宣伝を恐れて訴訟を起こさなかった。彼らは事件を解決した。ほとんどすべての企業は、従業員が汚職に関与したことが判明すると、電光石火のスピードで反応し、解雇します。しかし、彼らは何が起こったのかを国民に決して知らせず、このような犯罪を永久に終わらせるために法的措置を講じることもありません。

企業汚職の蔓延

多くの事件はえこひいきに近く、必ずしも金銭に関するものではないため、企業汚職の存在を発見するのは簡単ではありません。

腐敗した役人の中には、異国情緒あふれる場所への旅行、最新の iPhone、高価な時計、電子機器などを要求する人もいますが、そのような贈り物を追跡するのは非常に困難です。しかし、何らかの形で、汚職に関与している人の直属の同僚や上司は、何が起こっているかを知っている可能性が高くなります。彼らは沈黙の証人か共犯者のどちらかです。ほとんどの取引はオフィスの壁の外で行われる傾向がありますが、大企業で働いている場合、汚職を隠すのは非常に困難です。ちなみに、一部の組織は、企業の壁の外でサービスプロバイダーが参加する会議、ランチ、ディナー、イベントの開催を完全に禁止しています。このような政策を追跡したり実行したりすることが非常に難しいことは誰もが知っています。さらに、サービスプロバイダーが自社の顧客にさまざまなカテゴリーで賞を与えるという、灰色の汚職も存在します。好意的な報道をしてくれた人にどうやって恩返しできるでしょうか？

多くの組織が汚職に関する厳しい規制を導入しています。彼らはさまざまなサプライヤーから商品やサービスを購入し、注文を分割して受け取ります。重要な購買決定が下される際には、汚職防止慣行の遵守を確実にするために、組織の他の部門からの中立的なマネージャーが関与します。他の企業は数年ごとにサービスプロバイダーを変更します。従業員を監視するためにオンブズマンを任命する人もいます。しかし、上記のすべての対策にもかかわらず、企業汚職は依然として企業の「災い」となっています。

警戒が最も重要です

専門家の中には、転職するたびにサービスプロバイダーを「連れて行く」人もいます。このような慣行は注意深く精査する必要があります。大規模な組織は、検査官を欺く新たな方法を考え出し続ける違反者を追跡する上で、より警戒し創造的にならなければなりません。

私たちは皆、政治や政府機関の汚職にすぐに気づきます。私たちは、納税者の税金が、彼らのケアを信頼している人々によってどのように使われているかを知る権利があると感じています。

しかし、汚職が蔓延しているのは国家機関や国営企業だけなのだろうか？民間部門や企業で起こっていることの多くは、組織自体が慎重に隠蔽しているため、出版物のページには載りません。これらは企業の腐敗を引き起こす可能性のあるほんの一握りの貪欲な個人であることを強調することが非常に重要です。

ただし、すべての企業の CEO および CFO は、そのような問題が外部から明らかになった場合に社会の監視を受ける当惑を避けるために、サプライヤーの年次監査を確実に実施することが重要です。あなたの同僚が企業汚職に関わっていると知ったらどうしますか? 第三者を特別扱いして、有形無形のボーナスを受け取ることですか？上司に伝えるか、組織がそのような苦情のために設定したアドレスに匿名の電子メールを送信しますか? 多くの場合、何も証明できないでしょう。

辞めたり、毎日黙って苦しんだりするのではなく、誠実さを維持し、請求書を支払ってくれる組織を守る方法を見つけてください。

従業員が 30 名を超える企業では、各従業員の仕事を完全に管理することは不可能であるという理由だけで、賄賂や窃盗を避けることはできません。これは、賄賂の授与と強要で知られているスキームをFDに共有した専門家の意見です。

最近（非公式データによると、現在でも）、都市を形成する最大規模の冶金工場の 1 つで次のような状況が発生しました。サプライヤーや請負業者は義務を履行した後も、長い間、供給された製品やサービスに対する支払いを工場の金融サービスやその他のサービスから受け取ることができませんでした。

私は長い時間を費やして、さまざまな中間管理職に送金を依頼しなければなりませんでした。取引相手は完全に工場の命令に依存しているため、どこにも行かないことを知っていたため、同社の従業員はまったく支払わないこともあり、ほとんどの場合、送金額の何パーセントかを要求しました。

「この種の関係システムは、『ビロード』の腐敗と呼ぶことができます。それは血の通らないものであり、形式的には誰も法律を犯したり、お金を強要したりすることはありません」と、法的ニヒリズム問題研究所の所長、エドゥアルド・チャイキンは指摘する。

同氏によれば、このようなソフト恐喝の手口は、今日に至るまでソ連崩壊後の大企業や中堅企業に代表されるほぼすべての種類の企業に存在しているという。建設現場では、顧客が実施した作業の受入証明書への署名が遅れた場合に、この問題が頻繁に発生します。たとえば、会計主任に対して割引を強いられている法律事務所でも、提供されたサービスに対して支払われるべき金銭を受け取るために、同様の問題を経験している。「これはとうの昔に本当に標準になっており、自分のお金を受け取るのに協力してくれることに感謝するのは素晴らしいことです。問題の解決に協力してくれた従業員への感謝の額は、今後の支払い額の最大10パーセントに達することもあります」とモスクワの建設会社のゼネラルディレクターは匿名を条件に自身の経験を語った。

法律事務所の所長であるアレクサンダー・F氏も同氏に同意し、現在の慣行を次のように説明している。「多くの場合、トップマネージャーは書類上の「トップ」にすぎない。」彼は給料が比較的少なく、自分の仕事の結果には興味がありません。さらに、彼は、働いた対価として自分が苦労して稼いだお金を要求する相手の問題を完全に理解していますが、それでも会話の中で感謝の必要性をほのめかすことを忘れません。そしてその規模は協力の規模に大きく依存します。」

企業は収入が減らないので、この種の企業汚職に悩まされていないように見える。しかし同時に、取引相手からの報酬を当てにして、そのような決定を下す者は、支払いの実行をあらゆる可能な方法で意図的に延期したり遅らせたりする可能性があります。そしてこれは会社にとって直接的な脅威です。 2002 年 10 月 26 日の連邦法第 127 号「破産について」に従い、債務者が 10 万ルーブルの借金を 3 か月以上返済しない場合、債権者は裁判所に破産を申請することができます。。破産が襲撃者のお気に入りの手段であることを思い出せば、一人の経営者の不正が会社全体にどのような結果をもたらす可能性があるかを想像するのは難しくありません。

Eduard Chaikin 氏によると、企業におけるこの種の汚職のリスクを軽減する方法は簡単です。「もちろん、企業は個々の従業員の活動を経営陣に公表することによる損失と利益を比較検討する必要があります。しかし、それがどれほど些細なことに聞こえるとしても、唯一の法的な対抗手段は、会社の所有者にそのような恐喝について個人的に（標的型メールなどで）通知し、これが会社の運営システムに問題がないことを祈ることです。全体とその創設者は「共有」ではないと彼は指摘した。言い換えれば、企業は賄賂と闘うという決意を宣言し、そのことを取引相手に通知し、従業員が賄賂を要求した場合に組織内の誰に連絡すべきかについての情報を提供する必要があります。

ロマン・マケエフスヴィャズノイ・グループ企業の業務監査部門責任者は、社内の汚職を特定する方法について次のように述べています。
「不正行為は、特定の従業員の『身の丈を超えた生活』や、同じ名前のマネージャーの出現によって証明される可能性があります。」

このジャンルのクラシック

リベートは長い間、企業腐敗の典型的なものでした。同じことが、既知の勝者との入札についても言えます。公平を期すために、これは通常、政府の命令について話しているときに発生することに留意する必要があります。それにもかかわらず、これはビジネス環境において最も一般的な種類の賄賂であり、その数は減少していません。それどころか、そのような賄賂を獲得する方法は改善されるばかりです。

「商業賄賂の観点から最も危険な領域は供給部門と建設部門であると伝統的に受け入れられています。これは通常、調達手順や請負業者の選択における透明性の欠如によって引き起こされます」と、アーンスト・アンド・ヤング社のパートナーであり、CIS の不正調査および紛争解決サービス部門の責任者であるイワン・リュトフ氏は述べています。 – 企業での検査活動では、次のようなケースがよく確認されます。
– 特定の製品を選択したことで不当な利益を受け取ること。
– 署名済みの契約に対する追加の契約の改ざん。
– 競争参加者の 1 人にのみ適した調達条件を設定する。
– 不法な割当量の拡大、購入量の増加または購入範囲の拡大。
– サプライヤー企業に優先事項や優遇条件（前払いなし、商品融資など）を提供する。」

リベートを得るためのスキームの別の分類は、Svyaznoy Group of Companiesの業務監査部門の責任者であるRoman Makeevによって提案されました。」興味のある方へ誠実さの外観を維持しながら、望ましい結果を確保する必要があります。ここにはいくつかの典型的なスキームがあります」と彼は説明します。 – 1 つ目は、特定のサプライヤーに対する入札条件の形成です。必要なサプライヤーが事前にわかっている場合は、そのサプライヤーに合わせてルールが作成されます。 2 つ目は、可能なサプライヤーのリストの人為的な制限です。形式的にはすべて正しいが、入札は要するに「切手コンテスト」を開催することになる。 3つ目はサプライヤー評価の創造性です。

素晴らしい方法は得点することです。実践が示すように、それらを使用すると、低品質の商品を非常に高い価格で購入することが可能になります。そして最後の4つ目は、入札結果の操作です。勝者と契約を結ぶ必要がまったくない場合があります。重要なことは、例えば、合意の締結を回避したなどの理由で勝者自身に責任があるということです。これはいくつかの方法で実現できますが、最も簡単な方法は、マネージャーが勝者に物理的にアクセスできないようにし、契約書草案に含まれる膨大な数のあらゆる種類の「ランダム」エラーが使用され、最終的には勝者が「負け」ることになります。手紙や書類など。」

この種の汚職がもたらす結果は、「ベルベット」のような恐喝手法と同じくらいビジネスにとって悲劇的なものではないかもしれません。しかし、管理者が作為か不作為かに関わらず、料金を支払う義務を履行することに抵抗がないことを明らかにした場合とは異なり、リベートを発見することはより困難です。専門家は、取引の性質と、決定に責任を負った人物の経歴の両方を研究するようアドバイスしている。

「通常、不正行為の可能性を示す兆候は、社内規定への違反（入札など）、または管理手順の欠如です。このような違反は通常、企業の内部監査によって検出されます。例えば、ある検査中に、実際には入札が行われていない契約が特定され、実際に行われた入札から「借用した」委員会メンバーの署名が入ったシートのコピーが入札書類に添付されていた」とマネージャーのイーゴリ・レベデフ氏は述べた。アーンスト・アンド・ヤング社の詐欺事件の調査と物議を醸す状況での支援を担当する部門で、彼の経験を共有しています。

– さらに、トランザクションの奇妙な性質は、多くの場合、ロールバックの兆候である可能性があります。たとえば、自社にとって不要なサービスを購入したり、メーカーや正規代理店からのオファーがあれば、あまり知られていない企業から商品を購入したりするなどです。そしてもちろん、多くの違反は偶然に発見され、奇妙な性質を持っています。ある会社では、従業員が同僚の机の上に複数の会社の印鑑があることに偶然気づきました。追加の検査により、印鑑は従業員の妹が率いる会社のものであり、会社に商品を高額で供給していることが判明した。」

他にもあります簡単な方法資格のある内部監査人だけが実務で利用できるリベートの特定。「私の意見では、取引先との癒着や汚職を発見するのは非常に困難です。入札手続きでさえ、形式的な観点からはすべてが理想的に見えるように手配することができます。それでも、兆候は存在する、とロマン・マケエフ氏は言う。 – 最も単純な兆候は、支払い条件の変更です。たとえば、ある企業はすべての請負業者と後払い条件で契約しているが、一部の製品については前払いが必要であることが突然判明したとします。あるいは、前払いのみで会社を運営しているにもかかわらず、売掛金が発生してしまう。詐欺事件は、たとえば、取引先からの書類に同じ名前のマネージャーが登場し、その署名が記載されることによって証明される可能性があります。」

ブリッツインタビュー

イーゴリ・ネジダノフ
競争力のあるインテリジェンスとビジネスセキュリティに関する独立した専門家

素人でも企業内の汚職事件を特定できるでしょうか？

このようなことが起こった場合、それは単なる偶然です。その理由を説明します。腐敗の兆候は何でしょうか? 特定の従業員の生活水準と公式収入との乖離。しかし、これには少なくとも通信と情報を管理するセキュリティサービスの助けが必要になるだろう。電話従業員。

汚職防止システムは理想的にどのようなものであるべきですか?

受動的な活動と能動的な活動の両方を含める必要があります。パッシブとは、潜在的な攻撃者および賄賂を渡す可能性のある企業や個人に関する情報の収集です。これには、とりわけ、サプライヤーの営業マネージャーなどとの緊密なコミュニケーションが含まれます。

ただし、セキュリティサービスに代わって構築されるべきではなく、たとえば同僚に代わって、まともな外観を持つようにする必要があります。このような連絡の目的は、従業員へのアプローチを見つけることです。積極的な措置には、挑発や「テスト購入」が含まれます。さらに、そのようなイベントが社内の汚職のレベルを減らすために実行されるという情報は、多くの場合十分です。

従業員や専門の探偵をそのような作業に参加させます - 大きな質問。彼らの人々は完全に管理されていますが、同時に知られています。彼らが伝説の下で請負業者と協力するのは難しいでしょう。外部のパフォーマーは誰も知らないので、コミュニケーションをとるのは簡単ですが、コントロールするのははるかに困難です。

どのような場合に、どの段階で法執行機関を関与させる方が良いと考えますか?

リソースを使用する法執行機関企業の内部事情では、十分な疑惑の根拠がある場合にのみそうすることができます。また、あなたが興味を持っている問題に取り組み始めた法執行官が、あなたにとって不快ないくつかの事実を「明るみにしない」ことを確認する必要もあります。しかし、捜査に治安部隊が関与する可能性に関する知識を動機として利用することは、極めて適切である。

戦い方

リベートや不正な同僚の兆候がある場合はどうすればよいでしょうか? 何らかの方法で賄賂の証拠を収集することは可能でしょうか?また、この情報をどうするか? アーンスト・アンド・ヤングの専門家によると、この争いは通常、2つの方向で行われる。1つは従業員の公式収入と彼らのライフスタイルとの間に重大な不一致が確認され、もう1つは会社が承認した手順の実施に対して統制が行われるというものだ。また、予防策が最も効果的です。これにより、責任の再配分や合議による意思決定などを通じて、タイムリーな虐待の検出と防止が可能になります。

予防がうまくいかない場合は、大規模な弾圧が必要です。多くの場合、企業は内部調査の結果を公表することを恐れています。しかし、これは自分たちの不正行為に対する最大の罰は解雇であると確信している不誠実な管理者を助長するだけです。さらに、透明性のある調査と司法制度への事件の紹介を伴うこのような広報は、目に見えるプラスの効果をもたらす可能性があります。

たとえば、自動車会社が自社の車の構造上の問題を時折認めながらも、すぐに何万台、何十万台もの車のリコールと部品の無償交換を組織し、それはメーカーの誠実さに対する信頼を強めるだけであることを思い出してください。。

弁護士と法執行官の両者によれば、従業員自身の積極的な参加なしに、窃盗犯の経営者を裁判にかけるのは不可能だという。「内務省に連絡する前に、疑わしい従業員が手順や規制などに違反していないかどうかを確認する必要があります」とロマン・マケエフ氏は言う。 – 警察の申請書には少なくとも以下を添付する必要があります。
– 組織の利益のために意思決定を行う責任を任されている、個人署名付きのマネージャーの職務内容。
– 管理者がそれに従って行動しなければならなかった規則と条項、および周知シート。
– 管理者による違反を確認する文書仕事内容そして規制。例えば、取引相手から受け取った商業提案、マネージャーが承認した代替案のリスト、会議の議事録、内部調査委員会の作業結果など。」

ビジネスの腐敗とは何ですか?

刑法は、役人に対する賄賂と会社員に対する賄賂の概念を区別しています。前者は、政府や国家の基盤を揺るがすものであるため、より重大な犯罪とみなされます（最高懲役12年の刑）。地方自治体。したがって、「公務員」のみが賄賂を受け取ったとして処罰される可能性がある（ロシア連邦刑法第290条）。

会社員に賄賂を授受する場合、非政府組織の利益だけが害されます。これに対する責任はロシア連邦刑法第204条「商業贈収賄」に規定されており、最高刑は5年である。このような贈収賄の一例は、チュメニ地域で最近捜査された刑事事件である。地方検察庁が報じたように、連邦国家統一企業「ロシア・ポスト」の地方支局長とその代理は、同社の長年のパートナーに対し、次のように要求した。総監督運送会社Sibiriada LLC - 商品運送契約の延長に20万ルーブル。

さらに、彼らは、郵便局に提供されるサービスに対してシビリアーダ LLC が受け取る金額の 10 パーセントを毎月受け取りたいと考えていました。同時に、運送会社が「損失」を補てんできるようにするために、連邦州統一企業のトップは同社のゼネラルディレクターに対し、郵便部門の郵便配達サービスのコストを引き上げることを提案した。チュメニ地域では18パーセント増加しました。

運輸労働者は賄賂を受け取らず、恐喝を警察に通報した。その結果、警察は捜査を実施し、送金後に連邦州統一企業のトップとその代理を拘束した。刑事事件は、ロシア連邦刑法第 204 条第 4 部（恐喝を伴う、事前の共謀により集団によって犯された商業贈収賄）に基づいて開始された。

調査の結果、会社トップによる恐喝はこれが初めてではないことが判明した。そこで、彼はLLCに17万1千ルーブルを要求した。」建設会社郵便局の1つで行われた修理作業の証明書に署名するための「Osnova」。 9月17日、検察当局は連邦国家統一企業の指導者らに対する刑事事件をチュメニ中央地方裁判所に送致した。報道時点ではまだ評決は下されていなかった。

法に基づく訴追

犯罪	罰
会社内で管理職（定款、職務内容、委任状などに基づく）を行っている従業員への違法な送金。有価証券またはその他の財産、および贈与者の利益のための行為（不作為）を目的とした財産的性質のサービスの違法な提供	罰金20万ルーブルから懲役2年まで
同上、二人以上の経営者が事前に共謀して犯したもの	罰金30万ルーブルから懲役4年まで
金銭、有価証券、その他の財産の管理業務を遂行する会社員による違法な受領、または贈与者の利益のための行為（不作為）を行うために財産サービスを利用すること	罰金10万ルーブルから懲役3年まで
上記と同様、2人以上の会社経営者が事前に共謀し、または恐喝に関連して犯したもの	罰金10万ルーブルから懲役5年まで

企業汚職の数

№	年	会社経営者による賄賂の授受に関する同条に基づく刑事事件の件数	この記事に基づいて有罪判決を受けた人の数
1	2005	1452	424
2	2006	953	464
2	2007	1274	462
3	2008 年 1 月～8 月	825	306

1. 社会現象としての汚職の概念。

2. 汚職の政治的、経済的、法的側面。

3. 腐敗の兆候。

5. 破損動作の主なタイプ。

6. 汚職の社会的影響。

7. 破損の原因: 概念と主な要因。

8. 汚職防止ポリシー: コンセプト、内容、種類。

9. 主体と対象汚職防止政策.

10. 汚職防止政策の目標、手段、手段、方向性。汚職防止ポリシーの実施の要件。

11. 現代ロシアにおける汚職防止政策の主な特徴。

12. 反腐敗意識の形成のためのシステムを構築する上での問題と矛盾。

13. 公的機関の汚職防止活動。国家および公的機関の汚職防止活動の調整。

14. 腐敗防止教育: 概念、本質、レベル。

15. 腐敗防止のプロパガンダ: コンセプト、本質、焦点。

16. 汚職防止の専門知識: コンセプト、任命および作成の手順。

17. 汚職防止監視: 概念と内容。

18. 汚職防止法: 概念、内容、構造。

19. 汚職防止行動: コンセプト、内容、形成方法。

20. 汚職防止教育: コンセプト、内容、焦点。

21. 汚職防止政策の主な目標。

22. 政治的腐敗：概念と内容。

23. 経済腐敗：概念、内容、種類。

24. 汚職防止国際法行為: 種類と内容。

25. 汚職と闘う法執行機関の活動。

26. 汚職と闘うための国際協力：概念、種類、結果。

27. 汚職対策の専門機関: 種類、地位、権限。

28. 汚職と闘う公的組織：法的地位と活動の有効性。

26. 地域の汚職防止政策: 立ち上げと実施のメカニズム。

27. 地方自治体の汚職防止政策: コンセプトと内容。

28. 部門の汚職防止方針: コンセプトと内容。

29. 政府機関の汚職。

30. 企業の腐敗: 概念と内容。

31. 党の腐敗：コンセプトと内容。

32. 議会の腐敗：概念と内容。

33. 腐敗の社会経済的要因: 概念と内容。

34. 汚職の政治的原因: 概念と種類。

35. シビリアンコントロールの本質。現代社会の民主化と近代化の基礎としての市民社会の発展。

6.3. 自制心のテスト

1. 連邦法「汚職との闘い」は以下を定めています。

a) 汚職防止の基本原則。

b) 汚職の原因。

c) 国家公務員の活動を組織する形態。

d) 汚職防止行動のモデル。

2. 汚職防止の基本原則には以下は含まれません。

a) 人間と市民の基本的権利と自由の認識、提供、保護。

b) 州機関および地方自治体の活動の情報の秘密。

c) 合法性。

d) 汚職犯罪を犯した責任の必然性。

3. 社長ロシア連邦:

a) 汚職防止分野における国家政策の主な方向性を決定する。

b) ロシア連邦政府が推進する汚職防止の分野における国家政策に干渉しない。

c) 汚職防止措置を講じる独占的な権利を有します。

4. 汚職防止の効果を高めるための政府機関の活動の主な分野は次のとおりです。

a) 統一された公共政策汚職防止の分野。

b) メディアの独立性を確保する。

c) 州および地方自治体の職員の権利を保護するための組織の創設。

d) 州および地方自治体のサービスを遂行するための手順を改善する。

5. 収入に関する情報を提供する義務がある公務員の家族は誰ですか:

a) 両親。

b) 配偶者。

c) 兄弟姉妹。

d) 祖父母。

6. 利益相反が発生した場合の州または地方自治体の職員:

a) 必要が生じた場合には、雇用主にこれについて通知することができます。

b) これについて雇用主に通知する義務があります。

c) 雇用契約を終了するには雇用主に連絡しなければなりません。

d) このことについて雇用主に通知してはなりません。

7. ロシア連邦で政府の地位にある者は、以下の場合には信頼喪失により解雇される可能性がある。

a) 本人が当事者である利益相反を防止し、解決するための措置を講じなかった場合。

b) 営利組織の管理団体の活動への有償の参加。

c) その人が起業家活動を行っている。

d) その人は教育活動を行っています。

8. 国家汚職防止計画が承認される:

a) ロシア連邦大統領。

b) ロシア連邦政府。

d) ロシア連邦国家院。

e) ロシア連邦の連邦評議会。

9. 現ロシア大統領は汚職犯罪を犯したとして刑事責任を問われる可能性がある:

a) はい、犯罪現場で拘留されている場合。

b) ロシア連邦国家院の同意がある場合に限り。

d) ロシア連邦調査委員会委員長の同意がある場合にのみ。

10. 以下は汚職防止審査の対象となります。

a) 現在の規制上の法律行為のみ。

b) 既存の規制法行為と効力を失った法律行為の両方。

c) 規制法および規制法草案。

d) 規範的な法律法の草案のみを作成する。

11. 汚職防止審査は以下に関して実施されます。

a) 連邦法。

b) 大統領令。

c) 政府決議。

d) 連邦行政当局の規制法的行為。

12. 汚職防止審査は以下によって実施される権利を有します。

a) 市民社会機関。

b) 法科大学院の教師。

c) 検察庁。

d) 法務省の機関。

13. 汚職犯罪はロシアの法律では犯罪ですか?

a）は;

b) 犯罪が公務員によって行われた場合。

c)はそうではありません。

14. 独立した汚職防止調査の結果に基づく結論は次のとおりです。

c) 破損関連の要素が含まれる場合は必須。

d) 結論がメディアに掲載される場合は必須。

15. 汚職防止政策は地域レベルで展開されていますか?

a) はい、地域が必要と考える場合には可能です。

c) 政府当局からそのような指示があった場合のみ。

d) はい、必ず。

7. 教育的および方法論的情報サポート規律（モジュール）ロシア連邦における汚職防止政策の基本

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