Kje v 1s 8.3 inventar blagajne. Knjiženje zalog

št. 402-FZ z dne 6. decembra 2011 "O računovodstvu").

Pri preverjanju dejanskega stanja denarja na blagajni se primerjajo kazalniki števca blagajne, knjige blagajnika in blagajne (odstavki 3.39–3.43 Metodoloških navodil, potrjenih z odredbo Ministrstva za finance). Finance Rusije z dne 13.6.1995 št. 49).

Primer

Organizacija OOO "Shveynaya fabrika" izvaja popis sredstev na blagajni. Med popisom je bilo razkrito neskladje: dejansko gotovina v blagajni za 10,00 rubljev. manj od knjigovodskega stanja. Pomanjkanje se nanaša na materialno odgovorno osebo - blagajnika organizacije.

1. Odsev zneska primanjkljaja v računovodstvu

Za izvedbo operacije 1.1 "Razmislek v obračunu zneska primanjkljaja" (glej primer tabele Dvig gotovine z vrsto operacije "Drugi stroški".

Ustvarjanje in izpolnjevanje dokumenta "Dvig gotovine" (slika 1):

1. Meni: Banka in blagajna - Blagajna - Gotovinski dokumenti.

2. Gumb "Izdaja".

3. Vrsta operacije "Drugi odhodki".

5. V polje »Znesek« vnesite znesek primanjkljaja.

6. V polju »Debetni račun« izberite konto 94 »Manjki in izgube zaradi poškodovanja vrednostnih predmetov«.

7. Polji "Izdal (polno ime)" in "Po listini" pustite prazni.

8. V polje »Razlog« vnesite vsebino posla.

9. V polju "Vloga" navedite podrobnosti akta o inventarju gotovine (enoten obrazec INV-15).

10. Gumb "Pošlji".

Za sestavo tiskanega obrazca izhodnega blagajniškega naloga v obliki KO-2 kliknite na gumb »Izhodni blagajniški nalog (KO-2)«.


riž. 1

Rezultat knjiženja dokumenta "Dvig gotovine" (slika 2):

Za pregled prometa z dokumenti kliknite gumb Pokaži knjižbe in druge premike dokumentov

riž. 2

Za dokončanje registracije gotovinskih transakcij ob koncu dneva je potrebno ustvariti poročilo "Blagajna".

2. Primanjkljaj se pripiše krivcu

Za izvedbo operacije morate ustvariti dokument Delovanje.

Ustvarjanje in izpolnjevanje dokumenta "Operacija" (slika 3):

1. Meni: Transakcije - Računovodstvo - Ročne transakcije.

2. Gumb "Ustvari".

3. Izberemo vrsto dokumenta "Operacija".

4. V polje "od" vpišemo datum inventure.

5. V polje »Vsebina« vnesemo vsebino operacije.

6. Za ustvarjanje nove transakcije v tabelarnem delu kliknite gumb "Dodaj".

7. V polju »Bremenitev« izberite konto 73.02 »Obračuni za nadomestilo materialne škode«. Nato izpolnite polje "Subconto1 Debit" in iz imenika "Posamezniki" izberite osebo, za katero je bilo ugotovljeno, da je krivo za pomanjkanje.

8. V polju "Kredit" izberite konto, izberite konto 94 "Manke in izgube zaradi poškodovanja vrednostnih predmetov."

9. V polje "Znesek" morate vnesti znesek primanjkljaja, ki je pripisan krivcu.

10. V polju »Vsebina« določite vsebino operacije.

11. Polji »Znesek Dt« in »Znesek Kt« v vrstici »NU« se avtomatsko izpolnita z vrednostjo, navedeno v stolpcu »Znesek«.

12. Gumb "Snemaj".

13. Za priklic tiskane oblike računovodskega izpisa uporabite gumb "Knjigovodski izpisek".

riž. 3

Popis sredstev na TRR (ugotovljen presežek)

Poravnalni računi so namenjeni shranjevanju in gibanju sredstev v valuti Ruske federacije. Na deviznem računu so sredstva v tuji valuti.

V nekaterih primerih je popis obvezen in ga določa zakonodaja Ruske federacije, zvezni in industrijski standardi (3. del 11. člena zakona o računovodstvu). Hkrati v novem zakonu o računovodstvu ni seznama primerov obvezne inventure.

Popis sredstev v bankah na poravnalnih (tekočih), deviznih in posebnih računih se izvede z uskladitvijo stanj zneskov na ustreznih računih po podatkih računovodstva organizacije s podatki bančnih izpiskov (končno stanje na banki). izjave) (točka 3.43 Smernic o popisu premoženja in finančnih obveznosti, odobrenih z odredbo Ministrstva za finance Rusije z dne 13.06.1995 št. 49).

Tudi pri popisu sredstev na tekočem računu se preverja istovetnost bremenitvenih in kreditnih prometov računov s podatki v izkazih kreditnih organizacij. Stanje sredstev ob koncu obdobja v prejšnjem bančnem izpisku na računu mora biti enako stanju sredstev na začetku obdobja v naslednjem izpisku.

Primer

Organizacija OOO "Shveynaya fabrika" izvaja popis sredstev na tekočem računu. Med popisom je bilo ugotovljeno neskladje: stanje na računu po poverilnicah za 60,00 rubljev. manj kot stanje na bančnem izpisku.

1. Obračunavanje zneska neskladja

Za izvedbo operacije 1.1 "Odražanje zneska neskladja v računovodstvu" (glejte primer tabele), morate ustvariti dokument Prejem na TRR z vrsto posla "Drugi prejemki".

Ustvarjanje in izpolnjevanje dokumenta "Potrdilo na tekoči račun" (slika 5):

1. Meni: Banka in blagajna - Banka - Bančni izpiski.

2. Gumb "Prejem"

3. Vrsta operacije dokumenta "Drugi prejemki".

4. V polje "od" vpišemo datum inventure.

5. V poljih »Vnosna številka« in »Datum vnosa« lahko določite številko in datum popisne liste.

6. V polju »Bančni račun« izberite tekoči račun, na katerem je bilo ugotovljeno neskladje.

7. V polje "Znesek" vnesite znesek odstopanja.

8. V polju »Kredit« izberemo konto 91.01 »Drugi prihodki«.

9. V polju »Drugi prihodki in odhodki« določite člen iz direktorija »Drugi prihodki in odhodki« s tipom »Drugi neposlovni prihodki (odhodki)«.

10. V polju »Postavka DDS« izberemo postavko iz referenčne knjige »Postavke denarnega toka« z vrsto »Drugi prejemki«.

11. Polja »Plačnik«, »Račun plačnika«, »Prodajna sredstva« in »Namen plačila« za to operacijo prejema na TRR niso izpolnjena.

12. Gumb "Pošlji".

riž. 4.

Rezultat dokumenta "Potrdilo na tekoči račun" (slika 5):

Za ogled transakcij kliknite gumb Pokaži knjižbe in druge premike dokumentov


riž. 5

Popis blagajne se izvaja v skladu s Smernicami za popis premoženja in finančnih obveznosti, odobrenih z odredbo Ministrstva za finance z dne 13. junija 1995 št. 49. V skladu z odstavkom 1.2 tega navodila so sredstva lastnina poslovnega subjekta.

Za inventar gotovine je državni odbor za statistiko razvil enoten obrazec INV-15 in ga odobril v svoji resoluciji št. 88 z dne 18. avgusta 1998. Ta obrazec je neobvezen in ga je mogoče nadomestiti s podobnim dokumentom, ki ga je podjetje razvilo neodvisno. Vendar se INV-15 še vedno pogosto uporablja.

Kako pogosto se sestavi akt obrazca INV-15? Odgovor je odvisen od nastavljene pogostosti nadzora, ki se izvaja. Pri notranjih revizijah blagajne pogostost pregledov določi vodstvo pravne osebe ali samostojnega podjetnika posameznika (točka 7 Navodila Centralne banke Ruske federacije o postopku za opravljanje gotovinskih transakcij z dne 11. marca 2014). št. 3210-U). Pregledi se lahko izvajajo redno (načrtno) ali pa so nenadni.

Ne smemo pozabiti na zakonsko določene primere, ko je inventura blagajne obvezna (točka 1.5 Metodoloških navodil za inventar, odobrena z odredbo Ministrstva za finance z dne 13.06.1995 št. 49):

• pred pripravo letnih poročil;
• pri menjavi blagajne;
• v primeru odkritja kraje denarja ali primanjkljaja/presežka v blagajni.

Pravočasen popis blagajne je priložnost, da pravočasno odpravimo blagajniške kršitve, zaustavimo zlorabe in se izognemo morebitnim globam. Če delate z gotovino brez upoštevanja zahtev regulativnih dokumentov, ste lahko kaznovani po čl. 15.1 zakonika o upravnih prekrških.

Več o denarni disciplini in odgovornosti za njeno kršitev - v članku »Blaniška disciplina in odgovornost za njeno kršitev« .

Postopek za popis gotovine na blagajni

Postopek za izvedbo revizije gotovine na blagajni je sestavljen iz naslednjih korakov:

1. Potrditev sestave komisije v nalogu v enotnem obrazcu INV-22 (ali podobnem, razvitem neodvisno)
2. Pridobitev potrdila od blagajne o odsotnosti neprejete gotovine in neobračunanih denarnih dokumentov. Blagajnik odda komisiji tudi zadnje blagajniško poročilo.
3. Ponovni izračun sredstev in dokumentov, primerjava rezultata z računovodstvom, uskladitev razpoložljivosti in gibanja strogih računovodskih obrazcev s podatki, ki se odražajo v dnevniku njihove registracije.
4. Registracija rezultatov popisa v aktu obrazca INV-15.

Obrazec za popis blagajne v obrazcu INV-15 si lahko prenesete na naši spletni strani.

Postopek in vzorec za izpolnjevanje akta f. INV-15 pri popisu blagajne

Akt o popisu se izpolni računalniško ali ročno. Popravki ali madeži niso dovoljeni.

Ustrezni deli zakona vključujejo:

• Ime organizacije;
• ime pododdelka (pri opravljanju revizije blagajne v ločenem pododdelku);
• dokument - podlaga za odjavo blagajne, njegova številka in datum;
• številka in datum akta ter datum inventarja;
• podpis blagajnika na potrdilu;
• dejanski znesek gotovine, vrednostnih papirjev in drugih denarnih listin;
• računovodski podatki denarnih sredstev;
• podatki o rezultatih revizije;
• obrazložitev ugotovljenega presežka/manjkanja;
• podpise članov komisije in materialno odgovornih oseb.

Za več informacij o postopku, ki ga je treba upoštevati pri opravljanju gotovinskih transakcij, preberite gradivo. "Postopek za opravljanje gotovinskega poslovanja v letu 2018" .

Rezultati

Periodični popis blagajne v interesu katere koli pravne osebe in samostojnega podjetnika, ki dela z gotovino. To pomaga pravočasno prepoznati vse primanjkljaje, preprečiti zlorabe in disciplinirati blagajnike. Rezultati popisa se sestavijo z aktom obrazca INV-15 ali podobnim.

Inventura denarnih sredstev v 1s se izvaja zaradi ugotavljanja neskladij med dejansko razpoložljivostjo sredstev in programskimi podatki.

Popis se lahko izvaja brez napak ali po želji. Obvezna inventura blagajne se opravi v naslednjih primerih:

1. ob menjavi materialno odgovorne osebe, to je blagajnika
2. pred pripravo letnih računovodskih izkazov
3. ob zaznavi kraje na blagajni

Prav tako lahko podjetje opravi popis blagajne v 1s in v drugih primerih po presoji vodstva podjetja.

Za izvedbo inventure vodja izda odredbo, v kateri navede čas inventure in določi sestavo komisije.

Na podlagi rezultatov popisa se izda akt INV-15. To je poenoten obrazec, ki se izpolni v dveh izvodih, ob menjavi blagajne pa v treh.

Na podlagi rezultatov inventure se lahko ugotovijo presežki ali primanjkljaji. Presežek je treba knjižiti v dobro, primanjkljaj pa odpisati finančno odgovorni osebi - blagajni.

Inventura blagajne v 1s Računovodstvo 8, ur. 2.0

Razmislimo, kako odražati denarna neskladja v programu 1C Računovodstvo 8.2. V primeru, da so bili pri popisu ugotovljeni presežki, jih je treba knjižiti v dobro blagajne. To lahko storite z vhodnim blagajniškim nalogom z vrsto operacije »Drugi prihodki«. Kreditni račun mora biti naveden 91.01.

Glede na dokument bo generirana knjižba: Dt 50,01 Kt 91,01

Druga možnost, ko se inventura blagajne izvaja v 1s, je ugotovljeni primanjkljaj.

Primanjkljaj je treba najprej odpisati na račun 94 "Manke in izgube zaradi poškodb dragocenosti". To se izvede z dokumentom o blagajniškem prejemku, vrsta posla "drugi strošek". Za obremenitev je izbran konto 94 in generirana je knjižba za dokument:

Dt 94 Kt 50.01

Nadalje je treba to pomanjkanje pripisati krivcu - blagajni. To je mogoče storiti z ročnim delovanjem. Če želite to narediti, pojdite v zgornji meni Operacije in dodajte novo operacijo. Debetni račun bo tukaj 73,02, kreditni račun 94. V podkontu na računu 73 morate izbrati krivca, od katerega se zadrži znesek primanjkljaja.

Mimogrede, v starih različicah 1C 8.2 inventar poteka po enakih principih, razlikuje se le videz vmesnika.

Splošna shema popisa v programu 1C je naslednja:

1. Izdelava in izpolnjevanje popisnega lista. Služi za izpolnitev dejanskih podatkov o prisotnosti ali odsotnosti artikla v skladišču. Dokument ne izvaja nobenih knjižb.
2. Če se ugotovi pomanjkanje blaga, ga je treba odpisati z dokumentom "Odpis blaga" (redkeje "").
3. Če je presežek, se obračuna s pomočjo "".

Oglejmo si te dokumente podrobneje.

V vmesniku 1C Računovodstvo 8.3 se dnevnik popisnih listin nahaja v razdelku »Skladišče«:

Za ustvarjanje novega inventarja v dnevniku, ki se odpre, kliknite gumb "Ustvari". Izpolnite glavo dokumenta s podrobnostmi "Organizacija", "Skladišče":

Naslednji korak je izpolnitev knjigovodske količine blaga v skladišču. Za to kliknite nad tabelarnim delom "Izpolni" - "Izpolnite glede na stanje v skladišču":

Opomba: Obračunska količina je izpolnjena na datum dokumenta, ne na trenutni trenutek!

V tabeli se prikaže seznam vsega razpoložljivega blaga (glede na poverilnice v programu 1C):

Vidimo dva stolpca:

Pridobite 267 video lekcij 1C brezplačno:

• Podatek o količini - ta podatek je potrebno izpolniti glede na dejanska stanja v skladišču. 1C privzeto izpolni te količine iz poverilnic.
• Količinski obračun - koliko blaga je na zalogi po programu.

Sedaj je najbolj zanimivo to, da preštejemo, koliko blaga je dejansko na zalogi in ga vpišemo v stolpec »Podatki o količini«:

Ko so vsi podatki vneseni, dokument zapišite. Zdaj lahko natisnete potrebno primarno dokumentacijo s klikom na gumb "Natisni":

• Popisni seznam blaga - INV-3
• Nalog za popis - INV-22
• Primerjalni list INV-19

Če ste opazili, sama inventura ne vodi v knjigovodstvo. Zdaj morate odpisati ali kapitalizirati blago, ki ga potrebuje.

Naš video o polnjenju inventarja v 1C 8.3:

Odpis blaga v 1C iz skladišča

Za odpis artikla na podlagi inventure morate izdelati nov odpisni dokument.

Kliknite gumb "Popis" "Ustvari na osnovi" - "Odpis blaga":

Program 1C Računovodstvo 8.3 bo samodejno ustvaril odpis za pozicije, ki so imele primanjkljaj:

Če je vse pravilno, samo kliknite gumb "Pošlji". Preverimo knjižbe za odpis blaga:

Knjiženje blaga na zalogo