Ce este un părinte cache în 1s. Funcții utile ale 1C:BGU despre care nu știați

Odată cu evoluția economiei de piață în acest moment, sistemul de impozitare se schimbă semnificativ în toate sectoarele economiei naționale. Există închiriere, acțiuni și asociații în participațiune. În procesul de lucru, contabilii trebuie să aplice noi metode care reflectă proprietatea într-o formă specială și relația dintre participanți. Efectuarea contabilității în organizații pe bază bugetară are propriile sale specificități. Această specificitate se datorează legislației Federației Ruse privind mecanismul și procedura bugetului, precum și directivei privind contabilitatea în organizațiile care sunt pe finanțare bugetară.

Contabilitatea este un sistem reglementat de colectare, înregistrare și generalizare a informațiilor în termeni financiari despre proprietate, responsabilitatea companiei pentru toate tranzacțiile comerciale și deplasarea acestora prin contabilitate continuă și documentară.

Caracteristici contabile:

1. formarea contabilității pe secțiuni de articole din clasificarea bugetară;
2. verificarea executării devizelor de cost;
3. numerarul și cheltuielile efective sunt alocate în contabilitate;
4. specificul sectorial al contabilității în organizațiile din sectorul public

Definiții economice

Pentru a salva lista de articole și subarticole, utilizați cartea de referință „Coduri de clasificare economică (ECC)”. O carte de referință este utilizată pentru a forma conturile Planului de conturi de lucru al Organizației, precum și pentru a înregistra documentele de decontare și plată. Directorul include cifra și titlul secțiunilor și subsecțiunilor din Clasificarea Operațiunilor Sectorului Guvernului General (KOSGU). În plus, pe lângă articolele specificate în Instrucțiunile privind procedura de utilizare a clasificării bugetului Federației Ruse, directorul are și codul „000”. Acest cod este utilizat pentru a compila tranzacții care nu trebuie să fie atribuit un cod de clasificare pentru tranzacțiile din sectorul administrației publice. De exemplu, formarea de operațiuni pentru o instituție autonomă pe obligații și active nemonetare. Planul de conturi a evidențelor bugetare și contabile ale organizațiilor bugetare, codul de clasificare a operațiunilor sectorului administrației publice, corespunde tipului de operațiune contabilă „dispoziție” sau „primire”. În funcție de tranzacțiile de debit sau furt, se selectează un cont. Codul de clasificare a tranzacțiilor din sectorul administrației publice pentru conturi similare în toate înregistrările contabile este indicat automat. Lista articolelor de clasificare economică a cheltuielilor sau veniturilor este o alegere limitată pentru alte conturi. De asemenea, merită să acordați atenție atunci când alegeți o intrare specifică în document din cartea de referință „Coduri de clasificare economică”. Pentru a putea crea ulterior raportarea necesară cu detaliile necesare. În subsisteme se creează o clasificare bugetară, introducerea unei clasificări unificate a sistemului bugetar.

Astăzi, mulți oameni preferă să investească în imobiliare. Cele mai populare locuri pentru a cumpăra case și apartamente sunt țările din sud și vechea Europă: Germania,...

Contabilitatea separată într-o instituție bugetară trebuie menținută în conformitate cu legislația în vigoare a țării. Instituțiile bugetare de tip nonprofit își desfășoară...

Ordinul nr. 64n introdus schimbari majore la Planul de conturi unificat. Modificările, printre altele, prevăd eliminarea utilizării unui număr de conturi analitice și introducerea de noi conturi sintetice și analitice, modificări în funcțiile și utilizarea conturilor. Date de conversie duce la transferul reziduurilor de la 01.01.2018 la conturile curente.

Datorită faptului că ordinul a intrat în vigoare după 1 ianuarie 2018, efectul său se aplică de la începutul anului, prin urmare, soldurile la data de 01.01.18 și cifra de afaceri din 2018 „backdating” trebuie să fie transferate la noul prevederile ordinului 64n.

Ce trebuie făcut în programul 1C? Cum se trece la prevederile Ordinului 64H?

IMPORTANT:Înainte de a trece la 64H, trebuie să selectați opțiunea de transfer și să o conveniți cu fondatorul dvs.

Există două opțiuni pentru trecerea la 64H:

1 opțiune- acesta este transferul numai de solduri la 01.01.2018. Și, în consecință, toate cifrele de afaceri din 2018 trebuie transferate în ordine cronologică la provizioanele introduse „manual”, prin selectarea conturilor curente și a KOSGU în înregistrări și operațiuni, adică tot ce s-a schimbat din 2018.

Documentele care vă vor ajuta să transferați soldurile primite sunt indicate în imagine cu săgeți:

Documentele se introduc până la data de 31.12.2017.

În aceste tipuri de documente, trebuie să alegeți exact acele operațiuni care sunt „necesare” în mod specific instituției dumneavoastră.

Opțiunea 2- este vorba de transferul soldurilor la 01.01.2018 si transformarea (transformarea cifrelor de afaceri) pentru o anumita perioada a anului 2018 in noi provizioane. Perioada va depinde de data de tranziție pe care ați stabilit-o, așa cum este comandată de instituție.

A fost corect să se procedeze la trecerea la noile prevederi înainte de depunerea rapoartelor pe 6 luni ale anului 2018, i.e. de exemplu, pe 06/01/2018, iunie 2018, corectați „manual” în program, corectând documentele pentru conturi noi și KOSGU. Și în consecință, în data de 01.07.18, soldurile corecte vor fi deja formate în program, corespunzătoare Ordinului 64n.

Dacă ați depus deja rapoarte pentru prima jumătate a anului 2018, iar soldurile din 01/07/18 nu sunt importante pentru dvs., atunci puteți alege o dată, de exemplu, pe 01/08/18 sau 01/09/18 , cifra de afaceri pe anul 2018 se va vira prin documente cu data de 31.07.18 sau respectiv 31.08.18.

Mai întâi, în program, introducem toate afișările, operațiunile pentru perioada care vor fi transferate pe poziții noi, adică. în exemplul nostru, acesta este de la 01 ianuarie 2018 până la 31 iulie 2018 și abia atunci începem procesul de transformare a cifrei de afaceri. Dacă, după transferul de date, reiese că unele postări au fost „uitate” să fie introduse, atunci le efectuăm după data de 01/08/18, adică. după data pe care ați specificat-o ca dată de tranziție în politica contabilă.

Operațiunile din august 2018, pe care ați reușit deja să le introduceți în program înainte de trecerea la 64n, trebuie verificate și transferate pe noi poziții „manual”, dacă este necesar.
Documentele care vă vor ajuta să transferați soldurile la începutul anului și cifra de afaceri din 2018 sunt aceleași ca în varianta 1. Va fi necesar să selectați tipurile necesare de operațiuni în ele.
Aceste documente sunt în meniu Service - Service - Trecere la aplicarea ordinului 64n

În toate aceste tipuri de documente, trebuie să alegeți numai acele operațiuni, care sunt "necesare" pentru instituția dvs.

Deci, ați ales varianta de tranziție, convenită cu fondatorul, ceea ce trebuie făcut direct în 1C: BSU ed. 1.0? Vă reamintesc că toți pașii sunt descriși în detaliu în instrucțiuni și îl puteți folosi oricând.

Acțiuni din program:

Faceți o copie de rezervă a bazei de date.

Este necesară o copie de arhivă pentru a stoca date pe conturi vechi, deja inactive. Dacă doriți, puteți crea rapoarte și un fel de „cifra de afaceri”, registre contabile „în mod vechi”, adică din el. înainte de a trece la noi poziții. La pornirea programului, puteți crea o cale către o copie a bazei de date în lista de baze de informații 1C (înainte de a trece la 64H) și o puteți utiliza.

Setați o dată de tranziție pentru noile conturi

Data este stabilită pentru fiecare instituție înregistrată în program.
Mergem la cardul instituției, în panoul „Setări contabile”, facem clic pe hyperlinkul „Data trecerii la revizuirile planului de conturi” și adăugăm o linie în care trebuie să indicați „Ordinul Ministerului Finanțelor din Federația Rusă din 31 martie 2018 Nr. 64n” și data tranziției pe care ați ales-o, în exemplul meu este 08/01/2018 - i.e. Aceasta este Opțiunea 2!

Înregistrările contabile pentru transferul soldurilor vor fi create la data de 31.12.2017, iar înregistrările pentru transferul cifrei de afaceri din 2018 din exemplul nostru vor fi data de 31.07.2018 (data premergătoare datei de tranziție specificate în setări).

Dacă aveți o opțiune de tranziție, atunci data ar trebui să fie 01/01/2018.

Transferarea datelor pe conturile NFA

Schimbați conturile KOSGU 104 00
De la 1 ianuarie 2018, KOSGU a modificat conturile 104 00 „Amortizarea imobilizărilor și imobilizărilor necorporale”.
Înainte de trecerea la 64n KOSGU, erau 410 și 420, acum 411 și, respectiv, 421.

Pentru a înlocui în înregistrările contabile ale anului 2018 în conturile elementului indicator KOSGU (KEK) 410.420 cu actualele 411 și 421, trebuie începută procesarea externă Înlocuirea KEK a conturilor 104 00

Procesarea se află în directorul șablonului de actualizare, în folderul tmplts\1c\StateAccounting\<Номер текущей версии конфигурации>. Puteți verifica cu inginerul care va actualiza 1C: BGU rev. 1.0 în ce folder de pe computer se află această procesare.

Începem această procesare, așa cum se arată în imagine. Puteți deschide procesarea prin meniu Fișier - Deschide (sau săgeată, ca în imagine), selectați o instituție și faceți clic "A inlocui".

După procesare, va fi afișat un mesaj și va fi afișată o listă de documente în postările cărora KEK-ul a fost înlocuit.

Apoi, trebuie să analizați ce tipuri de obiecte OS sunt înregistrate în organizația dvs., trebuie să transferați datele OS? Este posibil să nu existe astfel de obiecte în organizația dumneavoastră.

Ce tipuri de obiecte OS trebuie transferate la noi prevederi?

101.07 "Resurse biologice" (tip NFA - Resurse biologice)
101.03 „Investiții imobiliare” (tip NFA - Investiții imobiliare)
101.37 „Fondul Bibliotecii” (tip NFA - Fondul Bibliotecii)
101.13 „Construcții” (tip NFA-Construcții)

Este necesar să verificați cardurile OS care necesită transfer și să puneți, dacă este necesar, semnul corespunzător în atributul „NFA Type”.

Introducem documente Trecerea la aplicarea ordinului 64n (NFA). Transferarea soldurilor și a cifrelor de afaceri

Pentru a transfera solduri și cifre de afaceri pe conturile 100 00 „Active nefinanciare”, se folosește un document

Trecerea la aplicarea ordinului 64n (NFA)
Meniul
Documentul este setat automat la o dată anterioară datei de tranziție pe care ați stabilit-o în cardul instituției. Dacă setați 01.08.2018, atunci data va fi setată la 31.07.2018.

Nu voi descrie în detaliu toate tipurile de operațiuni care se află în documentul Tranziție la aplicarea ordinului 64n (NFA), o descriere mai detaliată este în Instrucțiunile pentru trecerea la 64n, am scris despre asta mai sus.

Voi prezenta exemplul transferului Fondului Bibliotecii.

Data din document este 31 iulie 2018. Însă, înregistrările contabile pentru transferul soldurilor se formează în perioada inter-decontare (31.12.17) în corespondență cu contul 401.30, și cifrele de afaceri (până la data premergătoare datei). de tranziție). Înregistrările contabile ale anului 2018 pe conturile inactive sunt anulate (stornare), în locul lor se creează înregistrări noi pe conturile curente.

reamintesc ca fiecare organizație să facă numai acele tipuri de operațiuni care sunt necesare pentru instituția dvs.

Transfer de date privind conturile de decontare

Documentul conține următoarele operațiuni:
- Transferul resturilor
- Transferul de revoluții
- Reluarea angajamentelor locatorului (Dt 205.21, Kt 401.10.120)

Am vrut sa clarific momentul transferului conform KEK 290, de la 01.01.2018 trebuie detaliate toate miscarile (KEK 291.292.293.295.296). Această procesare transferă implicit toate soldurile și cifrele de afaceri de 290 KEK la 296 KEK. Dar, de exemplu, impozitele, taxele și taxele sunt acum percepute pe KEC 291.

Prin urmare, fie începeți tranzacțiile pentru tranziția la 64n, apoi inversați tranzacțiile fiscale necesare de la KEK 296 și le transferați la KEK 291. Sau, înainte de a posta documentele pentru trecerea la 64n, corectați documentele primare pentru acumulare și numerar. cheltuielile anului 2018 pentru necesarul KEC 291. Și atunci aceste operațiuni nu vor mai fi implicate în trecerea la 64n.

Transfer de date privind conturile de decontare Recomand să o faceți în ordinea corectă.(mai intai transferam soldurile (data 31/12/17), apoi cifrele de afaceri (data selectata, in exemplul nostru 31/07/18)) si, daca este cazul, introducem documentul privind Storarea angajamentelor locatorului.

Nu mă pot opri la trecerea la aplicarea Standardului „Închiriere”, există o descriere mai detaliată în Instrucțiuni.

Trecerea la aplicarea ordinului 64n (KEK)

Meniul Serviciu-Serviciu-Tranziție la aplicarea ordinului 64n
Documentul prevede următoarele tipuri de operațiuni:

1.Transferul soldurilor
2. Cifra de afaceri
3. Transferul cifrei de afaceri la acceptarea obligaţiilor băneşti

Operațiile sunt introduse în această secvență. De asemenea, puteți citi mai multe despre transferul de date prin KEK în instrucțiunile pentru trecerea la 64n.

Reînregistrarea datelor bugetare, prognozelor de venituri, ținte, angajamente.

Înregistrările în documentele care înregistrează astfel de indicatori ar trebui ajustate „manual” în contabilitate. Nu există un astfel de document care să transfere automat cifra de afaceri către KOSGU (KEK) solicitat. Acestea. introducem documente pentru acceptarea obligațiilor (nu monetare), Planuri FCD, date bugetare și fie corectăm datele din documentele primare, fie inversăm documentele primare și introducem documente noi.

Sper ca materialul din acest articol sa va fie de folos si sa va ajute sa treceti la prevederile ordinului 64n din programul 1C: BSU rev.1.0

IFO, KFO, KPS în 1C-BGU-8

Nu cu mult timp în urmă, unii dintre clienții noștri au trecut la configurația 1C-8 „Departamentul de contabilitate al unei instituții de stat”. În procesul de lucru, au întâlnit concepte precum IFO, CFO, CPS. Care sunt aceste concepte, cum sunt ele interconectate, cum să le înființeze?

FFI - Surse de garanții financiare (bilanţuri)

Sursa garanției financiare (FFI) este un delimitator contabil, cum ar fi, de exemplu, Instituția. Prezența sa face posibilă formarea separată tot felul de raportări. De exemplu, o instituție desfășoară mai multe tipuri de activități - educaționale și medicale. Sunt introduse două IFO (în detrimentul activităților educaționale și în detrimentul celor medicale). La introducerea documentelor sursă, este specificat IFO-ul corespunzător. Ca urmare, este posibilă generarea de rapoarte (orice, inclusiv cele reglementate) atât pentru instituție în ansamblu, cât și separat pentru fiecare tip de activitate (IFO).

Acest mecanism poate fi folosit și pentru a separa investițiile bugetare în contabilitate, precum și fondurile alocate unei instituții din bugete diferite.

Dacă nu trebuie să primiți raportări reglementate în contextul diferitelor surse de finanțare, atunci este logic să aveți un singur IFO.

KFO - Codul tipului de securitate financiară.

KFO este a 18-a categorie a contului (anterior, conform instrucțiunilor 148n, acesta este codul pentru tipul de activitate (KVD)).

Din 2011, au fost aplicate următoarele CFA:

1 - activitate bugetară;

2 - activitatea generatoare de venit (venitul propriu al instituţiei);

3 - fonduri aflate la dispoziție temporară;

4 - subvenții pentru realizarea sarcinii de stat (municipale);

5 - subvenții pentru alte scopuri;

6 - investitii bugetare;

7 - fonduri pentru asigurarea obligatorie de sănătate;

8 - fonduri ale organizațiilor nonprofit în conturi personale;

9 - fonduri ale organizațiilor non-profit în conturi personale separate.

Codurile 1 - 3 rămân aceleași ca pentru 148 de instrucțiuni. Alte QFA sunt utilizate pentru a urmări finanțarea și cheltuielile alocate în cadrul acestora. Fondurile MHIF sunt alocate printr-un cod separat.

KPS - Caracteristici de clasificare a conturilor.

KPS este 1 - 17 categorii ale contului de contabilitate bugetară. Conform sensului instrucțiunilor, 148n este KBK.

Din 2011, aceste categorii reflectă codul în funcție de atributul de clasificare al încasărilor și cedărilor, sau așa-numitul atribut de clasificare al contului, prescurtat KPS;

In ceea ce priveste contabilitatea bugetara in aceste categorii se foloseste clasificarea bugetara (BCC), in ceea ce priveste veniturile proprii si fondurile aflate in dispozitie temporara, clasificarea este aleasa de politica contabila, in ceea ce priveste subventiile si fondurile CHI - de catre fondatori.

Aș dori să remarc că în aceste simboluri pentru instituțiile guvernamentale se folosește o clasificare bugetară reglementată, în timp ce instituțiile bugetare și autonome pot folosi o clasificare arbitrară; dar dacă este convenabil ca aceste instituții să utilizeze clasificarea bugetară pentru contabilitatea internă, acest lucru nu este interzis.

În BGU-8, CPS sunt introduse în modul Referințe - Plan de conturi - Caracteristici de clasificare a conturilor (CPS).

Tipul de CPS poate lua următoarele valori:

gKBK - cod de capitol conform Codului bugetar al Federației Ruse, zerourile sunt indicate în 4-17 cifre ale numărului de cont.

KRB - Codul veniturilor bugetare

KDB - Codul cheltuielilor bugetare

CIF - Cod sursă de finanțare bugetară

Arbitrare - Cod arbitrar.

Completarea detaliilor rămase din director este intuitivă.

După configurarea CPS, planul de conturi de lucru este configurat. Despre înființarea unui plan de conturi de lucru al unei instituții și a componentelor acesteia, citiți articolul despre ITS-Buget „Alcătuirea unui plan de conturi de lucru” din secțiunea „Contabilitatea unei instituții publice”.

Există o prezentare interesantă pe următorul site, care este recomandat să o citiți:

Înainte de întocmirea rapoartelor anuale, toate bunurile sunt supuse inventarierii obligatorii, precum și decontărilor atât cu persoane juridice și persoane fizice, cât și cu bugetele și fondurile relevante.

Toate datele bilantului anual trebuie confirmate prin inregistrarile de inventar in forma stabilita, iar calculele - prin acte de reconciliere semnate de ambele parti.

Nu uitați să inventariați proprietățile, drepturile și obligațiile înregistrate în conturile în afara bilanțului.

2. Verificarea corectitudinii contabilității în programul „1C: Contabilitatea unei instituții de stat 8”

În viața economică a unei instituții de stat pot apărea diverse situații. Sarcina principală a contabilului este să sesizeze și să corecteze greșelile făcute la timp.

De mulți ani, un asistent fidel al unui contabil este prelucrarea „Analiza tehnologică a contabilității”, creată de metodologii companiei „1C”.

În unele agenții guvernamentale, lansarea acestei prelucrări face parte din reglementările lunare de control intern și este pur și simplu necesar să se verifice înainte de întocmirea rapoartelor anuale.

Procesarea constă din mai multe blocuri de testare, care pot fi rulate ca un complex sau separat, după cum este necesar.

Blocul verifică corectitudinea aplicării instrucțiunilor conform cărora se ține contabilitatea în această instituție.

Foarte des, contabilii ignoră secțiunea „Verificarea tipului de corespondență KPS”. Pentru instituțiile bugetare și autonome care țin evidența conform unei clasificări arbitrare, această secțiune nu trebuie să conțină o listă de erori, deoarece un CPS (atribut de clasificare a contului) de tip arbitrar face parte din toate conturile contabile. Dacă în politica contabilă, cu excepția activității KFO = 1-Buget, se stabilește utilizarea unui CPS arbitrar, iar în partea contului de 26 de cifre vor exista coduri de venit sau coduri de cheltuieli, această situație va fi privită ca o eroare în timpul verificării.

Pentru instituțiile de stat și alte tipuri de instituții care țin evidența conform clasificării bugetare complete, secțiunea ar trebui, de asemenea, să fie goală, deoarece datele din această secțiune indică încălcări ale aplicării Anexei Nr. aprobarea Planului de conturi pentru buget. Contabilitatea și instrucțiunile de aplicare a acesteia” din 06 decembrie 2010. nr. 162n.

Prezența erorilor în secțiunile de mai sus poate afecta și corectitudinea procedurii reglementate de închidere a conturilor bilanțului la sfârșitul anului.

Unul dintre cele mai importante blocuri este secțiunea „Utilizarea clasificatoarelor bugetare”, mai ales în ceea ce privește aplicarea corectă a KEC (coduri de clasificare economică). O eroare precum „CEC invalid...” poate cauza probleme cu completarea automată a formularelor 0503121 și 0503721, ceea ce va duce la încălcarea relațiilor de control între formulare.

De regulă, valoarea KEC a contului de contabilitate din programul „1C: Contabilitatea unei instituții de stat 8” este completată automat de program, în funcție de tipul tranzacției comerciale selectate sau în conformitate cu registrul de informații „Corespondența conturilor analitice ale KOSGU”. Dar, în unele cazuri, atunci când alege tranzacția comercială „Altele ... (încasări, plăți etc.)”, utilizatorul selectează în mod independent valoarea QEC din director. În acest caz, factorul uman este decisiv. Puteți clarifica corectitudinea debitului sau creditului KEC selectat al contului contabil în cartea de referință UPSBU (planul de conturi unificat), dacă accesați fila „KEC admisibil” a contului de contabilitate dorit. Cu excepția câtorva conturi contabile, toate conturile au un KEF corect de debit și credit care trebuie respectat. În plus, erorile din această secțiune indică încălcări în aplicarea apendicelui nr. 1 și a anexei nr. 2 la ordinele Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 16 decembrie 2010. Nr 174n, din 06 decembrie 2010 nr. 162n.

Date in sectiune „Verificarea conformității KEK pentru venituri/cheltuieli (conturile 205.206.208.302)” indica ambele erori mecanice la completarea documentului și poate indica utilizarea abuzivă a fondurilor. Un angajat competent al organelor de control și audit va identifica astfel de încălcări prin metoda verificării continue a documentelor de numerar. Acest bloc este necesar pentru contabilul șef, deoarece o eroare detectată la timp poate fi corectată prin restabilirea cheltuielilor de numerar.

Un raport configurat corespunzător poate oferi, de asemenea, asistență practică unui contabil în găsirea erorilor. "Situația fluxurilor de trezorerie", care arată discrepanța în ceea ce privește KFO, KPS și KEK a numerarului primit de casă, precum și a numerarului nepersonal retras de la casierie.

Aici rămâne neclară situația cu instituțiile bugetare și autonome, cărora li se permite să nu transfere încasările într-un cont personal, ci să le utilizeze în conformitate cu partea de cheltuieli a planului FCD.

Capitol „Verificarea cifrei de afaceri a contului 210.03 conform KEC” indică atât sumele de numerar retrase de la casieria instituției, dar necreditate în contul personal, cât și sumele debitate din contul personal, dar necreditate la casieria instituției. De asemenea, această secțiune vă va ajuta să găsiți discrepanțe în utilizarea KPS și KEK atunci când mutați numerar între conturile personale și casieria instituției.

Dintre celelalte blocuri de verificare, blocul „Solduri și cifre de afaceri în conturi”, care indică direct erori de contabilitate pe conturile de decontare și conturile de inventar. De exemplu, soldurile debitoare ale conturilor pasive sau soldurile creditoare ale conturilor active, contabilitatea totală fără o cantitate sau contabilitatea cantitativă fără o sumă în conturile de stoc.

Trebuie acordată atenția cuvenită informațiilor care indică cifrele de afaceri și soldurile la începutul sau la sfârșitul anului în contul special 000, care este destinat doar introducerii soldurilor la o dată anterioară datei de începere a contabilității în program. În alte cazuri, utilizarea acestui cont este inacceptabilă, deoarece încalcă principiul contabil de bază - principiul intrării duble. Pe parcursul exercițiului financiar, rulajele contului 000 sunt posibile numai în afișările documentului „Închiderea conturilor de autorizare a exercițiului financiar în curs de finalizare”.

Cifrele de afaceri în cursul anului pe contul 401.30 sunt posibile în cazuri excepționale, în principal doar pe perioada reorganizării instituției. Contul 401.30 in cursul exercitiului financiar apare in procedura reglementata de inchidere a conturilor de bilant la sfarsitul anului.

3. Operațiuni programate pentru sfârșitul exercițiului financiar

Deci, toate calculele și proprietățile au fost inventariate, toate erorile au fost corectate. Puteți trece la închiderea de la sfârșitul anului fiscal.

Însuși procedura de închidere a conturilor în programul „1C: Contabilitatea unei instituții de stat 8” este simplă și nu necesită pregătire specială. Există contabili care preferă să efectueze această procedură manual, și nu prin intermediul unui produs software. Practic, este vorba de instituții la care, la afișarea documentului „Conturi de sold de închidere la sfârșit de an”, este afișat un mesaj despre erorile care apar.

Principalele erori care apar la efectuarea unui document:

• Data documentului este cu un an mai mare decât data încheierii exercițiului financiar (închidem anul 2012, iar data este 31.12.2013 23:59:59);
• Absența CPS-ului necesar pentru contul 401.30 (de regulă, de tip gKBK);
• Utilizarea KEK-urilor incorecte pe conturile 401.10 și 401.20.

De asemenea, este necesar să se efectueze procedurile de închidere a conturilor pentru autorizarea exercițiului financiar în curs și închiderea conturilor în afara bilanțului pentru încasări și retrageri de fonduri, având completat în prealabil formularele de raportare corespunzătoare.

Număr de afișări: 12561

Pentru a gestiona orice instituție, este necesar să existe informații complete și de încredere despre situația financiară a acesteia. Este ideal să se efectueze periodic o analiză a activităților financiare și economice (FEA) și să se identifice în timp util zonele cu probleme. Trebuie remarcat faptul că acesta este un proces destul de laborios.

Dezvoltatorii „1C” au avut grijă de utilizatorii „1C: Contabilitatea unei instituții de stat” și au inclus un raport special în funcționalitatea tipică a programului - „Consola managerului”. Raportul este disponibil utilizatorilor de mult timp. Cu toate acestea, am observat că mulți dintre clienții noștri nu știu deloc despre el sau nu știu să-l folosească. În acest articol, am decis să vă prezentăm „Consola managerului” folosind exemplul muncii unei instituții bugetare de stat.

După ce ați citit articolul, veți învăța:

• Când ați putea avea nevoie de raportul Executive Console?
• Ce date pot fi obținute folosind raportul?
• Unde se află raportul Executive Console?
• Pentru ce este fila Valori cheie?
• Ce rapoarte conține secțiunea de numerar?
• Ce rapoarte conține secțiunea Conturi de încasat și datorii?
• Ce rapoarte conține secțiunea Execuție?

Când ați putea avea nevoie de raportul Executive Console? (fig.1)

Fig. 1. Când este posibil să aveți nevoie de raportul „Consola capului”

Ce date pot fi obținute folosind raportul?

„Consola managerului” din „1C: BGU” conține un set de rapoarte analitice. (Fig. 2) Cu ajutorul lor, puteți obține rapid și vizual date despre indicatorii financiari cheie ai instituției:

• soldurile de numerar în conturi și în casieria instituției;
• structura veniturilor și cheltuielilor instituției;
• creanțe și datorii;
• îndeplinirea obligațiilor asumate;
• dinamica modificărilor indicatorilor.

Fig. 2. Rapoarte analitice

Unde se află raportul Executive Console?

Raportul se află în programul „1C: BGU” în fila „Contabilitate” - „Consola capului”. (fig.3)

Fig.3. Raportul Consolei executive

Pentru ce este fila Valori cheie?

Fila „Indicatori cheie” conține informații de bază despre situația financiară a instituției cu o defalcare pe conturi într-o reprezentare grafică. (fig.4)

Datele se bazează pe documente contabile de la o anumită dată. Informațiile se află într-o singură filă. Puteți evalua situația financiară actuală a instituției cu un singur clic și fără generarea plictisitoare a multor rapoarte contabile standard. Interfața filei este intuitivă chiar și pentru o persoană care nu înțelege complexitățile contabilității și analizei financiare!

Fig.4. Fila Valori cheie

Ce rapoarte conține secțiunea de numerar?

Următoarele rapoarte sunt disponibile în secțiunea de numerar din 1C:BSU:

• „Rămășițe”;
• „Dinamica reziduurilor”;
• „Structura veniturilor”;
• „Structura cheltuielilor”.

Raport „Rămâne” reflectă suma fondurilor din conturi și din casieria instituției în contextul conturilor personale. Poate fi creat cu un singur clic, fara a fi nevoie de a genera fise de cifra de afaceri pentru conturi. (fig.5)

Fig.5. Raportul soldului de numerar

Raport „Dinamica reziduurilor” reprezintă grafic fluxul de numerar pentru perioada selectată pe luni. (fig.6)

Fig.6 Raport „Dinamica soldurilor”

În rapoarte, este posibil să se configureze filtre pentru IFO, QFA și Instituție. (fig.7)

Fig.7. Configurare raport

Folosind un raport „Structura veniturilor” puteți evalua rapid dinamica creșterii veniturilor în contextul KEK. Diagrama reflectă încasările către conturi și către casieria instituției pe tip de venit. (Fig. 8)

Deci, folosind exemplul unei instituții bugetare de stat, putem determina că ponderea principală a veniturilor o reprezintă veniturile din prestarea de servicii cu plată, pe locul doi - altele.

Fig.8. Raportul „Structura veniturilor”

Raportul se formează pe încasările de numerar (inclusiv retururile) reflectate în conturile 17, în contextul KEK. (fig.9)

Fig. 9. Formarea raportului „Structura veniturilor”

Raport „Structura costurilor” reprezintă grafic ieșirile de numerar defalcate pe cheltuieli. (Fig. 10) Acest raport poate fi generat cu selecție de către CFO, FFI și Instituție.

Raportul arată că majoritatea plăților instituției sunt pentru transferuri de salarii, angajamente și servicii. De asemenea, articolele de cheltuieli pot fi estimate în dinamică pentru perioada selectată.

Fig.10. Raport structura costurilor

Raportul include cedările de numerar, reflectate în conturile 18, în contextul KEK. (fig.11)

Fig.11. Întocmirea raportului „Structura cheltuielilor”

Ce rapoarte conține secțiunea Conturi de încasat și datorii?

Conform Legii federale din 08.05.2010 nr. 83-FZ, șeful este personal răspunzător pentru depășirea valorii maxime admisibile a conturilor de plătit. Prin urmare, liderul trebuie monitorizată constant starea financiară a instituției. Pentru a face acest lucru, este important să puteți primi rapid informații fiabile despre conturile curente de plătit și de încasat.

În secțiunea privind creanțele și datoriile din „1C: BGU” sunt disponibile rapoarte:

• „Datoria cu scadență”;
• „Datoria după scadență”;
• „Dinamica modificărilor datoriei”.

Raport „Datoria datorată” afișează o listă a creditorilor și a datoriei acestora în contextul contractelor pentru care există o datorie la data raportului. (fig.12)

Fig.12. Raport „Datoria cu scadență”

În plus, raportul afișează informații despre data execuției conform contractului, zilele rămase până la data executării și data ultimei operațiuni de decontare. Este posibil să se formeze numai datorii restante. Creditorii restante sunt evidențiați cu roșu. (fig.13)

Fig.13. Creanţe

Raport „Datoria după scadență”în „1C: BGU” arată o listă de creditori cu o defalcare a contractelor și a sumei datoriei. Suma datoriei este defalcată în funcție de momentul apariției acesteia, ceea ce permite clasificarea acesteia în funcție de urgența rambursării și alcătuirea unui calendar de plăți. (fig.14)

Fig.14. Raportul „Datoria după scadență”

Intervalele și numărul de perioade (intervale) pot fi specificate în formularul de setări de interval. (fig.15)

Fig.15. Setarea intervalelor

Ce rapoarte conține secțiunea Execuție?

Puteți urmări și preveni acceptarea obligațiilor care depășesc LBO finalizat, numiri planificate aprobate în secțiunea „Execuție”. Acesta include următoarele rapoarte:

• „Executarea numirilor planificate”;
• „Îndeplinirea obligațiilor acceptate”;
• „Dinamica îndeplinirii obligațiilor”.

Potrivit art. 15.14 -15.15. Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse pentru adoptarea de obligații bugetare în sume care depășesc creditele bugetare aprobate și (sau) limitele bugetare și utilizarea abuzivă a fondurilor, implică impunerea unei amenzi administrative șefului instituției.

Raportul din „1C: BGU” arată sumele planificate pentru estimarea bugetară a cheltuielilor beneficiarilor de fonduri bugetare (503,13, 501,13), conform planului FCD al instituțiilor bugetare și autonome (504,12), cuantumul obligațiilor asumate (502,11). ), precum și diferența acestora, reflectând echilibrul de acceptare a obligațiilor. Raportul este grupat după KPS și KEK. (fig.16)

Fig.16. Raport „Executarea sarcinilor planificate”

Gruparea după KPS poate fi activată/dezactivată cu marcajul „Group by KPS”. (fig.17)

Fig.17.Gruparea rapoartelor

Raport „Executarea numirilor planificate”în „1C: BGU” reflectă suma obligațiilor acceptate (502.11), suma obligațiilor bănești acceptate (502.12), suma obligațiilor bănești plătite (îndeplinirea obligațiilor bănești).

De asemenea, calculează sumele obligațiilor bănești care trebuie acceptate în conformitate cu obligațiile asumate (diferența dintre obligațiile acceptate și obligațiile bănești), precum și sumele care trebuie plătite pentru a închide obligațiile bănești acceptate (diferența dintre suma de obligaţiile băneşti acceptate şi suma de executare). Raportul este grupat după KPS și KEK. (fig.18)

Fig.18. Raport „Executarea sarcinilor planificate”

Gruparea după KPS poate fi activată/dezactivată cu marcajul „Group by KPS”. (fig.19)

Fig.19. Gruparea rapoartelor

concluzii

Este suficient să folosiți o singură dată raportul „Consola managerului” pentru a înțelege: cea mai rapidă și mai informativă tăiere a datelor despre situația financiară a instituției dvs. este posibilă fără formarea plictisitoare a fișelor de rulaj, a cardurilor de cont și a altor rapoarte. În același timp, toate informațiile sunt prezentate într-o formă comprimată, dar fără pierderi de analiză.

Sperăm că articolul nostru v-a ajutat să înțelegeți toate posibilitățile raportului „Consola managerului”, iar acum puteți primi informații complete și de încredere despre situația financiară a instituției dumneavoastră în programul „1C: BGU”.

Dacă aveți întrebări sau aveți nevoie de sfaturi suplimentare, puteți contacta oricând specialiștii companiei noastre.